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問(wèn)題已解決
某公司在2021年自行研發(fā)軟件，研發(fā)費(fèi)用1000萬(wàn)，形成無(wú)形資產(chǎn)，分10年攤銷(xiāo)，計(jì)算加計(jì)扣除的金額。 請(qǐng)問(wèn)一下這個(gè)怎么計(jì)算呀？用1000萬(wàn)還是100萬(wàn)？
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你好！加計(jì)扣除的金額是1000/10=100
2022 08/22 11:20
84784982 
2022 08/22 11:40
就是說(shuō)今年能扣100，加計(jì)扣除100*75%，一共扣除175？但是為啥呢？為啥不是用1000呢？
蔣飛老師 
2022 08/22 12:10
攤銷(xiāo)費(fèi)一共扣除175，對(duì)的
無(wú)形資產(chǎn)1000不是權(quán)益類(lèi)科目，不可以稅前扣除的
84784982
2022 08/22 12:29
不是權(quán)益類(lèi)科目，不得稅前扣除 這句怎么理解呀？形成了無(wú)形資產(chǎn)，所以是屬于資產(chǎn)類(lèi)？那無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)屬于哪個(gè)類(lèi)??？成本嘛？
蔣飛老師
2022 08/22 12:33
可以這么理解：
1.無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)100記入費(fèi)用，可以加計(jì)扣除
2.無(wú)形資產(chǎn)1000是資產(chǎn)類(lèi)科目，不可以稅前扣除的
（以這一回答為準(zhǔn)）
84784982
2022 08/22 12:36
那如果這個(gè)研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)，沒(méi)有攤銷(xiāo)，那還可以加計(jì)扣除嘛？如果可以，是用1000萬(wàn)*75%嗎？
蔣飛老師
2022 08/22 12:36
沒(méi)有攤銷(xiāo)，不可以稅前扣除的（也談不上加計(jì)扣除了）
84784982
2022 08/22 12:37
好的，明白啦，謝謝老師！！
蔣飛老師
2022 08/22 12:38
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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