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問(wèn)題已解決
您好，想問(wèn)下。我們是高新企業(yè)，2021第四季度我們利潤(rùn)比較大，然后做了暫估成本，然后2021得匯算清繳我們要研發(fā)費(fèi)用抵扣調(diào)減了，然后就有匯算清繳多交退稅，其實(shí)是沒(méi)稅退，但是我2021年暫估了一筆成本。我應(yīng)該怎么處理哦，
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你好，當(dāng)時(shí)的分錄怎么做的？匯算清繳的時(shí)候調(diào)整了嗎？
2022 08/01 13:45
84784996 
2022 08/01 13:46
就是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款暫估
84784996
2022 08/01 13:46
匯算清繳沒(méi)有調(diào)整
郭老師 
2022 08/01 13:47
借應(yīng)付賬款借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)
84784996
2022 08/01 13:48
什么時(shí)候做哦
84784996
2022 08/01 13:49
返回去2021年做進(jìn)去嗎
郭老師
2022 08/01 13:49
現(xiàn)在這個(gè)月做就可以的。
84784996
2022 08/01 13:53
但是匯算清繳是做去年的，按照去年的報(bào)表填寫的，因?yàn)橛醒邪l(fā)費(fèi)用加計(jì)抵減，并且加上我2021年付做了暫估，導(dǎo)致退稅，我現(xiàn)在不想退稅，怎么去填整
84784996
2022 08/01 13:53
如果這個(gè)月做，就做到今年了，那去年的我們應(yīng)該怎么弄
郭老師
2022 08/01 13:55
你好，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫帳載金額就可以的，調(diào)表不調(diào)賬。
84784996
2022 08/01 13:57
那研發(fā)費(fèi)用加計(jì)抵減，2021年的。我沒(méi)有做進(jìn)去賬里面。應(yīng)該怎么做
郭老師
2022 08/01 13:58
你好加計(jì)扣除，不需要做賬務(wù)處理的。
84784996
2022 08/01 14:00
那我賬上的成本不是少了加計(jì)抵減這個(gè)。然后利潤(rùn)了高了
84784996
2022 08/01 14:03
那我2021年的暫估怎么辦，要拿發(fā)票回來(lái)嗎
郭老師
2022 08/01 14:08
一個(gè)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，一個(gè)是稅法利潤(rùn)，可以不一致的。
郭老師
2022 08/01 14:09
沒(méi)有發(fā)票你直接紅沖。
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