甲食品廠為增值稅一般納稅人,主要從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),本年8月部分業(yè)務(wù)如下:1、銷售袋裝食品取得含稅收入339000元,另收取合同違約金28250元。2、贈送給學(xué)校自產(chǎn)瓶裝飲料一批,生產(chǎn)成本為1130元,含稅售價為1695元。3、購進生產(chǎn)用原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額為13000元,購進辦公設(shè)備,專票上注明稅額為4250元;購進用于集體福利的食用油,專票上注明稅額為1100元。4、采取分期收款方式銷售飲料一批,含稅總價款為56500元,合同約定分3個月平均收取貨款。題目中涉及到的增值稅率均為13%。進項稅額均在本月抵扣?!疽蟆炕卮鹨韵聠栴}(每問5分,共計15分)1.當(dāng)月發(fā)生的進項稅額,準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的有哪些,不能抵扣的說明原因。2.計算當(dāng)月應(yīng)交增值稅的金額,并將其轉(zhuǎn)入未交增值稅。3.若甲公司需購進生產(chǎn)用原材料一批,乙公司報價為含稅價100元每千克,可開專票,丙公司報價為含稅價92元每千克,只能開普票,計算分析甲公司應(yīng)該選擇在哪家公司購買。
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2022 06/07 16:07
84785034
2022 06/07 16:25
老師我這邊不顯示你給出的圖片
陳詩晗老師
2022 06/07 16:26
你用的是電腦還是手機。
84785034
2022 06/07 16:35
咱們小程序不支持電腦
陳詩晗老師
2022 06/07 16:36
Na我也是小程序阿,小程序里面就是可以看到這個圖片的。你在小程序里面有沒有看到相關(guān)的一個技術(shù)客服。
84785034
2022 06/07 16:51
各種我都試了看不了老師您可以幫我把圖片轉(zhuǎn)文字么
陳詩晗老師
2022 06/07 17:24
①銷項 3900+28250÷1.13×13%=4220
②銷項 1695x13%=195③進項 1300+4250=5550
4銷項 56500÷1.13x13%×1/3=2167
乙100成本、抵扣13
丙92成本,丙公司
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