甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事建筑、裝修材料的生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù),2020年10月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額13萬(wàn)元,另支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額0.9萬(wàn)元。 (2)購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額3.6萬(wàn)元。 (3)倉(cāng)庫(kù)因保管不善丟失一批上月購(gòu)進(jìn)的零配件,該批零配件賬面成本13萬(wàn)元,購(gòu)進(jìn)該零配件的進(jìn)項(xiàng)稅額已于上月抵扣。 (4)銷(xiāo)售裝修板材取得含稅價(jià)款226萬(wàn)元,另收取包裝費(fèi)2.26萬(wàn)元。 (5)銷(xiāo)售一臺(tái)自己使用過(guò)的機(jī)器設(shè)備取得含稅銷(xiāo)售額20.6萬(wàn)元,該設(shè)備于2008年3月購(gòu)入。甲公司屬于2008年12月31日以前未納入擴(kuò)大增值稅抵扣范圍
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2020 12/25 17:35
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- 甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事建筑、裝修材料的生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù),2020年10月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額13萬(wàn)元,另支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額0.33萬(wàn)元。(2)購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額3.4萬(wàn)元。 (3)倉(cāng)庫(kù)因保管不善丟失一批上月購(gòu)進(jìn)的零配件,該批零配件賬面成本10.53萬(wàn)元,其中含運(yùn)費(fèi)成本0.23萬(wàn)元,購(gòu)進(jìn)零配件和支付運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額均已于上月抵扣。(4)銷(xiāo)售裝修板材取得含稅價(jià)款234萬(wàn)元,另收取包裝費(fèi)2.34萬(wàn)元。(5)上期留抵增值稅稅額為56萬(wàn)元;取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票己通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,請(qǐng)計(jì)算甲公司10月準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額。 1847
- 甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事建筑、裝修材料的生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù),2020年10月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額13萬(wàn)元,另支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額0.9萬(wàn)元。 (2)購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額3.6萬(wàn)元。 (3)倉(cāng)庫(kù)因保管不善丟失一批上月購(gòu)進(jìn)的零配件,該批零配件賬面成本13萬(wàn)元,購(gòu)進(jìn)該零配件的進(jìn)項(xiàng)稅額已于上月抵扣。 (4)銷(xiāo)售裝修板材取得含稅價(jià)款226萬(wàn)元,另收取包裝費(fèi)2.26萬(wàn)元。 (5)銷(xiāo)售一臺(tái)自己使用過(guò)的機(jī)器設(shè)備取得含稅銷(xiāo)售額20.6萬(wàn)元,該設(shè)備于2008年3月購(gòu)入。甲公司屬于2008年12月31日以前未納入擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點(diǎn)的納稅人,因此該設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)稅當(dāng)時(shí)未能抵扣。 已知:上期留抵增值稅稅額為4.2萬(wàn)元。本月取得的合規(guī)票據(jù)均在本月抵扣。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 (1)計(jì)算甲公司當(dāng)月銷(xiāo)售裝修板材的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算甲公司當(dāng)月銷(xiāo)售機(jī)器設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅。 (3)計(jì)算甲公司當(dāng)月丟失零配件增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額。 (4)計(jì)算甲公司當(dāng)月的應(yīng)納增值稅額。 73
- 設(shè)備公司3) 將逾期未退還包裝物押金3萬(wàn)元轉(zhuǎn)做其他業(yè)務(wù)收入。4)])購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用機(jī)械設(shè)備,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款15萬(wàn)元,增值稅稅額2.55萬(wàn)元,支付運(yùn)費(fèi)取得的運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明運(yùn)輸費(fèi)3萬(wàn)元,稅款0.33萬(wàn)元。該設(shè)備當(dāng)月投入使用。(5)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)原材料,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額200萬(wàn)元,增值稅稅額34萬(wàn)元,支付購(gòu)進(jìn)原材料運(yùn)費(fèi)取得的運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元,稅款1.1萬(wàn)元。支付裝卸費(fèi)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明裝卸費(fèi)2萬(wàn)元,稅款0.12萬(wàn)元。 85
- 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年10月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: ?。?)購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元,增值稅為6.5萬(wàn)元。支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元,增值稅為0.26萬(wàn)元; ?。?)接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元,增值稅13萬(wàn)元; ?。?)購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額6萬(wàn)元,增值稅為0.78萬(wàn)元; (4)銷(xiāo)售產(chǎn)品一批,取得不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元,另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元; ?。?)采取以舊換新方式銷(xiāo)售產(chǎn)品,新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元,舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元; ?。?)因倉(cāng)庫(kù)管理不善,上月購(gòu)進(jìn)的一批工具被盜,該批工具的不含稅買(mǎi)價(jià)為8萬(wàn)元(購(gòu)進(jìn)工具的進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣)。 已知:該企業(yè)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票均符合規(guī)定,并已認(rèn)證;購(gòu)進(jìn)和銷(xiāo)售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額 42688
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- 土地增值稅清算問(wèn)題。1.發(fā)票是本企業(yè)取得,但是由關(guān)聯(lián)企業(yè)代付(或者由關(guān)聯(lián)企業(yè)實(shí)際支付),本企業(yè)在以后“沒(méi)有”支付該發(fā)票涉及款項(xiàng)給該關(guān)聯(lián)企業(yè),該發(fā)票成本是否可以在土地增值稅清算時(shí)扣除?2.援引上面例子,如果本企業(yè)在以后“支付”了該發(fā)票涉及款項(xiàng)給該關(guān)聯(lián)企業(yè),是否可以在土地增值稅清算時(shí)扣除?3.個(gè)人在前臺(tái)代kai綠化工程發(fā)票,沒(méi)有合同,沒(méi)有結(jié)算單,且該綠化工程收款人“不是”該個(gè)人,該發(fā)票成本是否可以在土地增值稅清算時(shí)扣除? 4.“個(gè)人”承接綠化工程,是否會(huì)被相關(guān)法律法規(guī)禁止?5.如果個(gè)人承接綠化工程不合法,那涉及的代kai發(fā)票成本,是否可以在土地增值稅清算時(shí)扣除? 昨天
- 財(cái)務(wù)費(fèi)用,管理費(fèi)用,銷(xiāo)售費(fèi)用,其他費(fèi)用。下面費(fèi)用在進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí),分別歸入上面哪一類(lèi)? 銀行貸款服務(wù)費(fèi),貸款安排費(fèi),貸款年審費(fèi),建筑施工人員團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)費(fèi),開(kāi)發(fā)項(xiàng)目保險(xiǎn)費(fèi),項(xiàng)目擔(dān)保費(fèi),項(xiàng)目評(píng)估費(fèi),工程擔(dān)保費(fèi)。 昨天
- 在賣(mài)出使用過(guò)的轎車(chē)時(shí),需要如何確認(rèn)收入? 6天前
- 會(huì)計(jì)師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類(lèi)型和職位級(jí)別等因素的影響。 6天前
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