免費(fèi)問(wèn)答

1、甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事建筑、裝修材料的生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2 019年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： (1)、購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用的原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明的稅額16萬(wàn)元，另支付運(yùn)費(fèi)，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的稅額0.3萬(wàn)元， (2)、購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的稅額3.2萬(wàn)元. (3)、倉(cāng)庫(kù)因保管不善,丟失一批上月購(gòu)進(jìn)的零配件,該批零配件賬面成本為10.53萬(wàn)元,其中含運(yùn)費(fèi)成本0.23萬(wàn)元,購(gòu)進(jìn)零配件和支付運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)險(xiǎn)稅額均于上月抵扣。 (4)、銷(xiāo)售裝修板材取得含稅價(jià)款 226萬(wàn)元，另收取包裝費(fèi)2.26萬(wàn)元 (5)、銷(xiāo)售一臺(tái)自己使用過(guò)的機(jī)器設(shè)備，取得含稅的銷(xiāo)售額是20.6萬(wàn)元。該設(shè)備于2008年2月購(gòu)入。甲公司屬于2008年12月31日以前未納入擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點(diǎn)的納稅人，根據(jù)上述材料計(jì)算，甲公司2019年9月應(yīng)納的增值稅額。