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某企業(yè)一般納稅人增值稅率13% 2020年度有關(guān)經(jīng)營情況為(1)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入2000萬元，取得國債利息收入100萬元 ，(2)產(chǎn)品銷售成本1200萬元 產(chǎn)品銷售費(fèi)用65萬元 (3)管理費(fèi)用135萬元 其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元 (4)營業(yè)外支出100萬元 其中包括發(fā)生的公益性捐贈支出80萬元根據(jù)所給材料計(jì)算器2020年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅 ，解出來 重賞

84785027| 提問時(shí)間：2022 06/04 16:46
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職稱：稅務(wù)師
會計(jì)利潤= 2000+100-1200-65-135-100=600 納稅調(diào)減項(xiàng)目：國債利息收入免稅，調(diào)減100 納稅調(diào)增項(xiàng)目： 業(yè)務(wù)招待費(fèi)30*60%=18>2000*0.005=10，調(diào)增30-10=20 公益性捐贈支出80<2000*12%=240,可以據(jù)實(shí)扣除 2020年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=(600-100+20)*0.25=130
2022 06/04 16:54
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