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計算題 某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：全年取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2400萬元；計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元，撥付職工工會經(jīng)費5萬元、發(fā)生職工福利費31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元；發(fā)生管理費用800萬元，其中業(yè)務(wù)招待費100萬元；營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元(其中含公益性捐贈38萬元)。計算該企業(yè)2020年度實際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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你好需要計算做好了發(fā)給你
2021 12/22 15:52
暖暖老師 
2021 12/22 15:54
會計利潤的計算是
4000-2400-800+80-50=830
暖暖老師
2021 12/22 15:55
工會經(jīng)費扣除200*2%=4，納稅調(diào)增5-4=1
福利費扣除200*14%=28，納稅調(diào)增31-28=3
教育費扣除200*8%=16全部扣除
暖暖老師
2021 12/22 15:56
業(yè)務(wù)招待費扣除100*60%=60
4000*0.005=20
納稅調(diào)增100-20=80
暖暖老師
2021 12/22 15:56
公益性捐贈扣除限額830*12%=99.6全部扣除
暖暖老師
2021 12/22 15:57
應(yīng)納稅所得額是830+1+3+80=914
應(yīng)交所得稅914*25%=228.50
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