問(wèn)題已解決

老師麻煩解答下這個(gè)題32.某企業(yè)某年有關(guān)資料如下 1.利潤(rùn)總額1036萬(wàn)元，當(dāng)期所得稅稅率25%。 2.取得國(guó)債利息收入6萬(wàn)元。 3.行政罰款支出10萬(wàn)元。 4.存貨賬面余額150萬(wàn)元，當(dāng)期計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備30萬(wàn)元。 5.交易性金融資產(chǎn)賬面余額300萬(wàn)元，其中成本200萬(wàn)元，當(dāng)期公允價(jià)值變動(dòng)升值100萬(wàn)。 6.當(dāng)期計(jì)提產(chǎn)品保修費(fèi)30萬(wàn)元，預(yù)計(jì)負(fù)債余額30萬(wàn)元。假定年初遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債無(wú)余額。預(yù)計(jì)未來(lái)能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額。采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，計(jì)算本期的遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用，并編制會(huì)計(jì)分錄。

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/30 21:02
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
應(yīng)交所得稅（1036-6+10+30-100+30）×25%＝250 遞延所得稅資產(chǎn)80×25%＝20 遞延所得稅負(fù)債100×25%＝25 借，所得稅費(fèi)用250+25-20 遞延所得稅資產(chǎn)20 貸，遞延所得稅負(fù)債25 應(yīng)交所得稅250
2022 05/30 21:59
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~