00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
丙公司2020年度利潤(rùn)總額為1000萬(wàn)元，該公司適用所得稅稅率為25%，所得稅核算采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，年初遞延所得稅資產(chǎn)借方余額12.5萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債無(wú)余額。當(dāng)年與所得稅有關(guān)的事項(xiàng)如下:(1)取得國(guó)債利息收入60萬(wàn)元。(2)支付稅收滯納金40萬(wàn)元。(3)年末，存貨的賬面價(jià)值為200萬(wàn)元，當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬(wàn)元(4)11取得的交易性金融資產(chǎn)成本550萬(wàn)元，年末公允價(jià)值為600萬(wàn)元(5)當(dāng)年預(yù)計(jì)的產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用為110萬(wàn)元。(6)當(dāng)年發(fā)生公益性捐贈(zèng)支出130萬(wàn)元。7要求:(答案中的金額單位用萬(wàn)元表示)(1)計(jì)算丙公司2020年度應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅。(2分)(2)填寫下列表格中的數(shù)據(jù)(單位:萬(wàn)元)。(4分)(3)計(jì)算公司2020年度應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)(負(fù)債)的金額。(2分)(4)編制公司2020年度計(jì)提所得稅的會(huì)計(jì)分錄。(2分)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，計(jì)算過程如下
應(yīng)納稅所得額=1000-60+40+30-50+110+（130-1000*12%）=1080
應(yīng)交所得稅=1080*25%=270
2021 12/17 15:27
朱小慧老師 
2021 12/17 15:29
遞延所得稅資產(chǎn)=（30+110）*0.25-12.5=22.5
遞延所得稅負(fù)債=50*0.25=12.5
會(huì)計(jì)分錄
借：所得稅費(fèi)用260
遞延所得稅資產(chǎn)22.5
貸：遞延所得稅負(fù)債12.5
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅270
84785034 
2021 12/17 15:29
老師那應(yīng)交所得費(fèi)呢？
朱小慧老師
2021 12/17 15:30
本期應(yīng)交所得稅費(fèi)用=1080*25%=270
84785034
2021 12/17 15:31
應(yīng)納稅所得額里面那個(gè)1000*12%是怎么來的我不太明白
朱小慧老師
2021 12/17 15:37
這個(gè)是捐贈(zèng)限額是利潤(rùn)總額的12%
84785034
2021 12/17 15:53
丁公司2020年發(fā)生下列與所有者權(quán)益有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):()增發(fā)新股1000萬(wàn)股,面值為每股1元,發(fā)行價(jià)格為5元,另支付券商金手續(xù)費(fèi)5萬(wàn)元。2)以資本公積200萬(wàn)元轉(zhuǎn)增資本。3)提取法定盈余公積20萬(wàn)元,任意盈余公積10萬(wàn)元。4)以每股3元回購(gòu)本公司股票20萬(wàn)股并全部注銷,面值為每股1元。要求:編制丁公司上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。(答案中的金額單位用萬(wàn)元表
朱小慧老師
2021 12/17 16:09
抱歉 新的問題 麻煩重新提交吧
閱讀 1020
描述你的問題，直接向老師提問
262
意見反饋
