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老師，如果銷項(xiàng)100 進(jìn)賬50 已交增值稅100 月末進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額應(yīng)該是多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答親愛的同學(xué)：您好！銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)是50，已交增值稅100，期末應(yīng)該是留抵50，不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是指不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，比如企業(yè)外購商品作為福利發(fā)放給職工，以及購進(jìn)的原材料因?yàn)楣芾聿簧茪p滅失對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額是需要轉(zhuǎn)出的。
2022 05/27 19:16
84785041 
2022 05/27 19:29
老師，那我月末該怎么入賬呢，能具體說下嘛！
森森老師 
2022 05/28 11:04
親愛的同學(xué)：
? ? ? ?您好！您說的這種情況是多交增值稅了，期末轉(zhuǎn)出多交的增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）? ? 50
如果是期末需要交納增值稅的
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
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