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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請看我發(fā)的截圖，為什么計(jì)提本月稅金的時(shí)候不用計(jì)提當(dāng)月的銷項(xiàng)稅，而且為什么要結(jié)轉(zhuǎn)本月稅金，那個(gè)留底稅又是怎么回事呀？
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你好，增值稅下面有幾個(gè)明細(xì)科目，計(jì)提增值稅是要把下面幾個(gè)明細(xì)科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)，而不是單獨(dú)計(jì)提銷項(xiàng)稅，留抵稅是上月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)所以不用繳納增值稅產(chǎn)生了留底，
2022 05/24 15:34
84785011 
2022 05/24 15:40
老師，計(jì)提本月增值稅不是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅嗎？為什么他還需要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅呢？
夏天老師 
2022 05/24 15:57
你好，他沒有按照三欄式的賬簿看法結(jié)轉(zhuǎn)的，跳過了轉(zhuǎn)出未交增值稅，直接把幾個(gè)明細(xì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到了未交增值稅，這個(gè)我不太清楚是他做錯(cuò)了還是說他的財(cái)務(wù)軟件只能這樣做
84785011
2022 05/24 15:59
而且你看他計(jì)提附加稅的時(shí)候是正確的，那他這樣操作是屬于正確的嗎？
夏天老師
2022 05/24 16:00
一般是不這么操作的，一般直接用軟件就結(jié)轉(zhuǎn)借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，這樣我們用三欄式看增值稅科目時(shí)就是平的，現(xiàn)在他就相當(dāng)于手動(dòng)把每個(gè)明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅結(jié)平
84785011
2022 05/24 16:05
而且他每個(gè)月都是這樣結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅的，有時(shí)候進(jìn)項(xiàng)沒有票他也進(jìn)入到庫存商品，這樣屬于正常嗎？
夏天老師
2022 05/24 16:06
進(jìn)項(xiàng)沒票的時(shí)候做了進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
84785011
2022 05/24 16:07
他是進(jìn)項(xiàng)沒有票，交稅的時(shí)候也是直接把這個(gè)無票進(jìn)項(xiàng)的稅額減掉了，
夏天老師
2022 05/24 16:08
啊，我不明白? ?交稅的時(shí)候也是直接把這個(gè)無票進(jìn)項(xiàng)的稅額減掉了? ?這個(gè)意思
84785011
2022 05/24 16:09
是的，就是我們要交稅的時(shí)候，不是要銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)才是我們要交的增值稅嗎，但是他這個(gè)進(jìn)項(xiàng)沒有票了，能減嗎。
夏天老師
2022 05/24 16:15
那當(dāng)然是不行的啊，沒票怎么還能抵扣呢，這樣和增值稅報(bào)表不會對不上嗎
84785011
2022 05/24 16:16
所以我也是懵的，如果要查看的話，是不是要去網(wǎng)上下載增值稅報(bào)表查查才知道了
夏天老師
2022 05/24 16:17
是的，要去網(wǎng)上看你的增值稅報(bào)表，按照你的說法的話我是覺得他這個(gè)是內(nèi)賬吧，估計(jì)和稅務(wù)帳不一致
84785011
2022 05/24 16:21
老師，你看我的發(fā)給你的截圖，他是這樣做的
夏天老師
2022 05/24 16:22
那他就還是抵扣了進(jìn)項(xiàng)增值稅，你看下你的未交增值稅科目是不是一直有余額，再看下增值稅報(bào)表收入和你賬上收入有沒有差別
84785011
2022 05/24 16:31
老師，你看是有余額的，增值稅申報(bào)表因?yàn)槊艽a哪些沒有在我這里，所以暫時(shí)對不了
夏天老師
2022 05/24 16:35
有余額的話那就表示在增值稅報(bào)表是沒有抵扣的，但是具體收入這些你還是要看增值稅報(bào)表，他是因?yàn)槭樟素浰詴汗懒耍前l(fā)票沒來所以就沒抵扣
84785011
2022 05/24 16:39
如果一直都是沒有票回來，這筆稅額要怎么樣處理呢？或者是萬一沒有這個(gè)票了呢？
夏天老師
2022 05/24 16:42
那這筆稅就一直掛著平不了啦
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