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問題已解決
1.當月有銷項稅，無進項稅，但是有280服務費，抵扣后本月不用交增值稅還有留底稅，怎么做賬 2.當月有銷項稅，也有進項稅，抵扣后不用交稅，咋做帳，用計提嗎？ 3.當月有銷項稅，有之前留底稅，用計提嗎？咋做帳？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2021 01/07 10:22
84784990 
2021 01/07 10:28
哪個是第一個題哪個是第二個題呢，第二題第三題不用計提嗎？
紫藤老師 
2021 01/07 10:29
問題1
買稅控盤可以全額抵稅的賬務處理，支付時：
借：管理費用
貸：銀行存款
一般納稅人抵減時：
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用
小規(guī)模納稅人，抵減時：
借：應交稅費—應交增值稅
貸：管理費用
紫藤老師
2021 01/07 10:29
問題2
結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
紫藤老師
2021 01/07 10:30
問題3結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
84784990
2021 01/07 10:37
老師，比如說我當月有收入，當月也發(fā)生了280服務費，但是280沒有全額抵扣完，這個帳需要怎么做？先計提增值稅和城建稅嗎？
紫藤老師
2021 01/07 10:38
280沒有全額抵扣完
借：管理費用
貸：銀行存款
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