免費問答

某市居民企業(yè)(增值稅一般納稅人),2019年度銷售貨物取得不含稅收入6000萬元，取得國債利息收入160萬元，出租專有技術使用權取得租金收入50萬元;全年銷售成本3400萬元;營業(yè)稅金及附加為330萬元;期間費用1000萬元，其中業(yè)務招待費33萬元，廣告費750萬元;營業(yè)外支出12萬元，其中交通罰款1萬元，稅收滯納金4萬元，對農(nóng)村小學直接捐贈了3萬元用于翻新校舍，對關系單位贊助支出4萬元(非廣告性質(zhì)，而且與生產(chǎn)經(jīng)營無關);本年用自產(chǎn)貨物對外投資，同類貨物不含稅售價80萬元，貨物成本52萬元，未進行賬務處理。要求計算以下數(shù)據(jù)。(1)2019年該居民企業(yè)的會計利潤;(2)業(yè)務招待費應調(diào)整的應納稅所得額;(3)廣告費應調(diào)整的應納稅所得額;(4)營業(yè)外支出應調(diào)整的應納稅所得額;(5)該企業(yè)本年度的應的稅所得額;(6)該企業(yè)本年度的企業(yè)所得稅應納稅額。