問(wèn)題已解決

去年支付了200萬(wàn)的裝修款，沒(méi)有發(fā)票，借預(yù)付賬款200萬(wàn) 貸銀行存款。去年底暫估了裝修費(fèi)，借在建工程200萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款200萬(wàn)。發(fā)票還沒(méi)有來(lái)，我現(xiàn)在怎么處理呀

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/12 14:27
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 在建工程不影響期間損益科目 現(xiàn)在不需要處理
2022 04/12 14:27
84785001
2022 04/12 14:30
領(lǐng)導(dǎo)讓我年底暫估這個(gè)在建工程有什么意義呢？等來(lái)發(fā)票時(shí)沖嗎？
84785001
2022 04/12 14:31
麻煩老師能不能根據(jù)我的這個(gè)業(yè)務(wù)，給我說(shuō)一下完整的賬務(wù)處理，謝謝
bamboo老師
2022 04/12 14:35
請(qǐng)問(wèn)裝修的房屋是自己?jiǎn)挝坏膯?/div>
84785001
2022 04/12 14:37
是我們單位自己房子的裝修
bamboo老師
2022 04/12 14:43
那裝修去年有沒(méi)有實(shí)際開(kāi)始做？
84785001
2022 04/12 14:44
做了，已經(jīng)完工了，我們把錢也付完了，就差發(fā)票了
bamboo老師
2022 04/12 14:48
那計(jì)入預(yù)付賬款科目沒(méi)有實(shí)際體現(xiàn)單位的資產(chǎn)類別 預(yù)付賬款是留動(dòng)資產(chǎn) 在建工程是長(zhǎng)期資產(chǎn) 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 沒(méi)有收到發(fā)票 借：在建工程 貸：預(yù)付賬款-暫估應(yīng)付賬款 達(dá)到預(yù)定可以使用狀態(tài) 借：固定資產(chǎn) 貸：在建工程 收到發(fā)票 借：預(yù)付賬款-暫估預(yù)付賬款 貸：預(yù)付賬款
84785001
2022 04/12 14:53
收到發(fā)票計(jì)入固定資產(chǎn)次月開(kāi)始，和房產(chǎn)一起計(jì)提折舊嗎？在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)這部分需要交房產(chǎn)稅嗎？
bamboo老師
2022 04/12 14:54
收到發(fā)票計(jì)入固定資產(chǎn)次月開(kāi)始，和房產(chǎn)一起計(jì)提折舊 在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)這部分需要交房產(chǎn)稅
84785001
2022 04/12 15:01
后期還會(huì)涉及什么稅金嗎？
bamboo老師
2022 04/12 15:02
就是房產(chǎn)稅 其他沒(méi)什么
84785001
2022 04/12 15:07
可不可以一開(kāi)始分錄，借在建工程 貸銀行存款，收到發(fā)票并到達(dá)可使用狀態(tài)時(shí)借 固定資產(chǎn) 貸在建工程
bamboo老師
2022 04/12 15:10
不可以 不管發(fā)票是否收到? 達(dá)到預(yù)定可以使用狀態(tài) 就應(yīng)該這樣 借：固定資產(chǎn) 貸：在建工程
84785001
2022 04/12 15:12
老師，我寫(xiě)的有問(wèn)題嗎？沒(méi)有看懂你的回復(fù)
bamboo老師
2022 04/12 15:14
收到發(fā)票并到達(dá)可使用狀態(tài)時(shí)借 固定資產(chǎn) 貸在建工程 不是收到發(fā)票并達(dá)到 是不管發(fā)票是否收到? 只要達(dá)到預(yù)定可以使用狀態(tài) 就應(yīng)該這樣 借：固定資產(chǎn) 貸：在建工程
84785001
2022 04/12 15:16
那有沒(méi)有收到對(duì)方發(fā)票如何反應(yīng)
bamboo老師
2022 04/12 15:17
沒(méi)有收到發(fā)票 借：在建工程 貸：預(yù)付賬款-暫估應(yīng)付賬款 這個(gè)就反映了啊
84785001
2022 04/12 15:21
在建工程這部分轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)當(dāng)月還是次月開(kāi)始交房產(chǎn)稅？
bamboo老師
2022 04/12 15:43
在建工程這部分轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 次月繳納
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