問題已解決

去年支付了200萬的裝修款,沒有發(fā)票,借預付賬款200萬 貸銀行存款。去年底暫估了裝修費,借在建工程200萬,貸應付賬款200萬。發(fā)票還沒有來,我現(xiàn)在怎么處理呀

84785001| 提問時間:2022 04/12 14:27
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 在建工程不影響期間損益科目 現(xiàn)在不需要處理
2022 04/12 14:27
84785001
2022 04/12 14:30
領(lǐng)導讓我年底暫估這個在建工程有什么意義呢?等來發(fā)票時沖嗎?
84785001
2022 04/12 14:31
麻煩老師能不能根據(jù)我的這個業(yè)務,給我說一下完整的賬務處理,謝謝
bamboo老師
2022 04/12 14:35
請問裝修的房屋是自己單位的嗎
84785001
2022 04/12 14:37
是我們單位自己房子的裝修
bamboo老師
2022 04/12 14:43
那裝修去年有沒有實際開始做?
84785001
2022 04/12 14:44
做了,已經(jīng)完工了,我們把錢也付完了,就差發(fā)票了
bamboo老師
2022 04/12 14:48
那計入預付賬款科目沒有實際體現(xiàn)單位的資產(chǎn)類別 預付賬款是留動資產(chǎn) 在建工程是長期資產(chǎn) 借:預付賬款 貸:銀行存款 沒有收到發(fā)票 借:在建工程 貸:預付賬款-暫估應付賬款 達到預定可以使用狀態(tài) 借:固定資產(chǎn) 貸:在建工程 收到發(fā)票 借:預付賬款-暫估預付賬款 貸:預付賬款
84785001
2022 04/12 14:53
收到發(fā)票計入固定資產(chǎn)次月開始,和房產(chǎn)一起計提折舊嗎?在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)這部分需要交房產(chǎn)稅嗎?
bamboo老師
2022 04/12 14:54
收到發(fā)票計入固定資產(chǎn)次月開始,和房產(chǎn)一起計提折舊 在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)這部分需要交房產(chǎn)稅
84785001
2022 04/12 15:01
后期還會涉及什么稅金嗎?
bamboo老師
2022 04/12 15:02
就是房產(chǎn)稅 其他沒什么
84785001
2022 04/12 15:07
可不可以一開始分錄,借在建工程 貸銀行存款,收到發(fā)票并到達可使用狀態(tài)時借 固定資產(chǎn) 貸在建工程
bamboo老師
2022 04/12 15:10
不可以 不管發(fā)票是否收到? 達到預定可以使用狀態(tài) 就應該這樣 借:固定資產(chǎn) 貸:在建工程
84785001
2022 04/12 15:12
老師,我寫的有問題嗎?沒有看懂你的回復
bamboo老師
2022 04/12 15:14
收到發(fā)票并到達可使用狀態(tài)時借 固定資產(chǎn) 貸在建工程 不是收到發(fā)票并達到 是不管發(fā)票是否收到? 只要達到預定可以使用狀態(tài) 就應該這樣 借:固定資產(chǎn) 貸:在建工程
84785001
2022 04/12 15:16
那有沒有收到對方發(fā)票如何反應
bamboo老師
2022 04/12 15:17
沒有收到發(fā)票 借:在建工程 貸:預付賬款-暫估應付賬款 這個就反映了啊
84785001
2022 04/12 15:21
在建工程這部分轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)當月還是次月開始交房產(chǎn)稅?
bamboo老師
2022 04/12 15:43
在建工程這部分轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 次月繳納
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