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先扣社保公積金再發(fā)工資，計(jì)提時(shí)會(huì)計(jì)分錄和實(shí)發(fā)時(shí)會(huì)計(jì)分錄

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/22 16:18
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何何老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師
一、先扣社保、公積金的分錄 1、借：管理費(fèi)用——社保費(fèi) 借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保費(fèi) 貸：銀行存款 2、借：管理費(fèi)用——公積金 借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人公積金 貸：銀行存款 上述假定只有管理人員 二、發(fā)工資時(shí)扣回個(gè)人社保及公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人公積金 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
2022 02/22 16:19
84784998
2022 02/22 16:24
計(jì)提時(shí)貸方不應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬嗎又沒(méi)有支付怎么能用銀行存款呢
何何老師
2022 02/22 16:26
不好意思打錯(cuò)了， 一、先扣社保、公積金的分錄 1、借：管理費(fèi)用——社保費(fèi) 借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 2、借：管理費(fèi)用——公積金 借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬 上述假定只有管理人員 二、發(fā)工資時(shí)扣回個(gè)人社保及公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人公積金 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
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