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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
社保和公積金如果是當(dāng)月繳納當(dāng)月的，會(huì)計(jì)分錄還是需要先計(jì)提再繳納嗎
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是的，會(huì)計(jì)分錄還是需要先計(jì)提再繳納
09/23 14:56
84785012 
09/23 15:36
如果不計(jì)提直接繳納會(huì)有什么影響呢
家權(quán)老師 
09/23 15:37
自己匯算清繳的時(shí)候方便統(tǒng)計(jì)就行
84785012
09/24 08:26
之前的會(huì)計(jì)計(jì)提并繳納社保的分錄是
借：管理費(fèi)用-社保（公司負(fù)擔(dān)部分）
其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分
貸：應(yīng)付賬款-社保局
借：應(yīng)付賬款-社保局
貸：銀行存款
這樣做合理嗎？
家權(quán)老師
09/24 08:28
.計(jì)提公司部分社保和公積金
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時(shí)扣社保
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）
?庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
84785012
09/24 08:56
那如果之前幾年都是前面會(huì)計(jì)那樣的做法，我現(xiàn)在來(lái)改成標(biāo)準(zhǔn)的做法，這樣好改嗎？改的話需要注意哪些呢
家權(quán)老師
09/24 08:56
以前年度的不用改了，只改今年的
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