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甲公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，2020年稅前會計利潤5000萬元，其中研發(fā)部門當(dāng)年實際發(fā)生研發(fā)費用1000萬元。甲公司2020年應(yīng)繳納的所得稅是（ ? ? ?）萬元。
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你好
（5000-1000*1.75）*0.15
這樣算出企業(yè)所得稅
2021 12/26 18:06
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單選題
2020年甲公司利潤總額130萬元，沒有企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項目，符合小型微利企業(yè)條件，2020年甲公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（）
A 6.5萬
B 32.5萬元
C 5.3萬元
D 8萬
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(1)計算甲公司2020年度當(dāng)期的應(yīng)納企業(yè)所得稅.(2)計算甲公司2020年度遞延所得稅費用。
(3)計算甲公司2020年度利潤表中應(yīng)確認(rèn)的所得稅費用。(4)對甲公司確認(rèn)的所得稅費用進(jìn)行賬務(wù)處理是是什么？
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甲公司適用的所得稅稅率為25%，2019年度，甲公司工資薪金總額為1000萬元，實際發(fā)生職工教育經(jīng)費180萬元。2020年度，甲公司工資薪金總額為1250萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費60萬元。
請簡述2019年度和2020年度該公司因職工教育經(jīng)費而產(chǎn)生的遞延所得稅事項應(yīng)當(dāng)如何處理？并寫出相應(yīng)的會計分錄。
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甲股份有限公司（以下簡稱“甲公司”）2020年末部分資產(chǎn)和負(fù)債項目如下：（1）甲公司2020年1月10日從同行企業(yè)乙公司處購入已使用的機床一臺。該機床原值為180萬元，2020年年末的賬面價值為165萬元，按照稅法規(guī)定已累計計提折舊45萬元；（2）甲公司2020年12月10日因銷售商品給B公司而確認(rèn)應(yīng)收賬款45萬元，其相關(guān)的收入已包括在應(yīng)稅利潤中，至2020年12月31日，甲公司尚未計提壞賬準(zhǔn)備；（3）2020年，甲公司將其所持有的交易性證券以其公允價值30萬元計價，該批交易性證券的成本為33萬元，按照稅法規(guī)定，成本在持有期間保持不變；（4）甲公司編制的2020年年末資產(chǎn)負(fù)債表中，“其他應(yīng)付款”項目金額為150萬元，該款項是甲公司尚未繳納的滯納金，按照稅法規(guī)定，各項稅收的滯納金不得稅前扣除；（5）甲公司2020年度實現(xiàn)會計利潤1200萬元，以前年度不存在未彌補的虧損；除上述事項外，甲公司當(dāng)
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甲公司2020年
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查看更多- 一般納稅人，主營紙制品，后新增公司營業(yè)范圍：食品預(yù)包裝，我想問下，做促銷，買10箱紙送一箱礦泉水，公司是外購的飲料 （借：庫存-礦泉水 借：進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款 ）購進(jìn)的礦泉水是否進(jìn)項可以抵扣，然后隨紙贈送礦泉水，開增票的時候按比例分?jǐn)傞_票，借：應(yīng)收 貸：主營收入-紙 貸：其他收入-礦泉水 貸：銷項稅？ 那隨紙贈送的礦泉水月底直接結(jié)轉(zhuǎn)礦泉水的成本嗎？借：其他成本 貸：庫存-礦泉水 老師，麻煩看下是否正確，謝謝 然后明年匯算清繳也不用調(diào)整什么對吧？ 10小時前
- 我這么理解對嗎 昨天
- 這題選c 我是這樣理解的呢 昨天
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