00:10:00
問題已解決
某企業(yè)為居民企業(yè)，2019 年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: 1. 取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，租金收入400萬元，國(guó)債利息收入20萬元 2.發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元，其他業(yè)務(wù)成本140萬元。3.發(fā)生銷售費(fèi)用760萬元(其中廣告費(fèi)670萬元);管理費(fèi)用450萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元，未形成無形資產(chǎn)的研發(fā)費(fèi)用為40萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用70萬元(其中含向非金融企業(yè)借款250萬元所支付的年利息20萬元，當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為6%) 4.銷售稅金50萬元 5.營(yíng)業(yè)外收入80萬元，營(yíng)業(yè)外支出60萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款46.4萬元，支付稅收滯納金5萬元) 6.計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)45萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)28萬元 7. 2018年發(fā)生虧損為70萬元
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好需要計(jì)算做好了給你
2021 12/05 15:20
暖暖老師 
2021 12/05 15:35
麻煩你把剩下的復(fù)制過來，來回開圖不方便做題
84785019 
2021 12/05 15:36
要求:根據(jù)以上資料，計(jì)算下列問題: (結(jié)果保留到小數(shù)點(diǎn)后兩位， 單位:萬元)
(1)該企業(yè)本年度實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn):
(2)該企業(yè)本年度國(guó)債利息收入應(yīng)調(diào)整的金額:
(3)該企業(yè)本年度廣告費(fèi)應(yīng)調(diào)整的金額:
(4)該企業(yè)本年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的金額:
(5)該企業(yè)本年度研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的金額:
(6)該企業(yè)本年度財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的金額:
(7)該企業(yè)本年度營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的金額:(8)該企業(yè)本年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教有經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的金額
(9)該企業(yè)本年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得額:
(10)該企業(yè)本年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額:
暖暖老師
2021 12/05 15:41
1會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算是
4000+400+20-2600-140-760-450-70-50+80-60=370
暖暖老師
2021 12/05 15:42
2)該企業(yè)本年度國(guó)債利息收入應(yīng)調(diào)減20
暖暖老師
2021 12/05 15:43
3廣告費(fèi)扣除限額（4000+400）*0.15=660
納稅調(diào)增670-660=10
暖暖老師
2021 12/05 15:43
4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除25*60%=15
4400*0.005=22納稅調(diào)增25-15=10
暖暖老師
2021 12/05 15:44
5.研發(fā)加計(jì)扣除75%納稅調(diào)減40*75%=30
暖暖老師
2021 12/05 15:44
6.財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增20-250*0.06=5
暖暖老師
2021 12/05 15:45
7.公益性捐贈(zèng)扣除限額370*0.12=44.4
納稅調(diào)增46.4-44.4+5=7
暖暖老師
2021 12/05 15:46
8.工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除300*2%=6納稅調(diào)增7-6=1
福利費(fèi)扣除300*14%=42納稅調(diào)增45-42=3
教育費(fèi)扣除300*8%=24納稅調(diào)增28-24=4
暖暖老師
2021 12/05 15:47
(9)該企業(yè)本年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得額:
370-20+10+10-30+5+7+1+3+4-70=290
暖暖老師
2021 12/05 15:47
10)該企業(yè)本年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額:
290*0.25=72.5
84785019
2021 12/05 15:55
好的謝謝老師?。?！麻煩老師了
暖暖老師
2021 12/05 15:56
不客氣麻煩給與五星好評(píng)
閱讀 375
描述你的問題，直接向老師提問
1418
意見反饋
