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3、某企業(yè)為居民企業(yè)，2018年發(fā)生業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品銷售收入5600萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元其他業(yè)務(wù)收入800萬元，其他業(yè)務(wù)成本660萬元:收得購買國債的利息收入40萬元; 繳納非增值稅銷售稅費(fèi)300萬元:發(fā)生管理費(fèi)用760萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元);發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬;取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中含公益件指贈(zèng)38萬元) 要求讓算，該企業(yè)2018年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅
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你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2023 12/08 13:57
暖暖老師 
2023 12/08 15:01
會(huì)計(jì)利潤總額的的計(jì)算是
5600-4000 +800-660 +40-300-760-200 +100-250=370
國債利息免稅，納稅調(diào)減40
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除70*60%=42
6400*0.005=32納稅調(diào)增70-32=38
公益性捐贈(zèng)扣除限額370*12%=44.4
全部扣除
應(yīng)納稅所+得額的計(jì)算是
370-40 +38=368
應(yīng)交企業(yè)所得稅368*25%=92
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