問(wèn)題已解決

某企業(yè)為居民企業(yè)，2018年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： 全年取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入為5600萬(wàn)元，發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本4000萬(wàn)元；其 他業(yè)務(wù)收入800萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本660萬(wàn)元；取得購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的利息收入40 萬(wàn)元；繳納非增值稅銷(xiāo)售稅金及附加300萬(wàn)元；發(fā)生的管理費(fèi)用760萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬(wàn)元；發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬(wàn)元；取得營(yíng)業(yè) 外收入100萬(wàn)元，發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元（其中含公益捐贈(zèng)38萬(wàn)元） 要求：計(jì)算該企業(yè)2018年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/31 21:06
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
會(huì)計(jì)利潤(rùn)=5600+800+40+34+100-4000-660-300-760-200-240=414 納稅調(diào)減=購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的利息收入40+權(quán)益性收益34=74 接待費(fèi)調(diào)增：(5600+800）*0.005=32<70*60%=42,70-32=38 公益捐贈(zèng)38<414*0.12=49.68,可以全額扣除 企業(yè)2018年應(yīng)納的企業(yè)所得稅=（414-74+38）*0.25=94.50
2022 05/31 21:24
84784982
2022 05/31 21:33
某企業(yè)為居民企業(yè)，2018年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： 全年取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入為5600萬(wàn)元，發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本4000萬(wàn)元；其 他業(yè)務(wù)收入800萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本660萬(wàn)元；取得購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的利息收入40 萬(wàn)元；繳納非增值稅銷(xiāo)售稅金及附加300萬(wàn)元；發(fā)生的管理費(fèi)用760萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬(wàn)元；發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬(wàn)元；取得營(yíng)業(yè) 外收入100萬(wàn)元，發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出240萬(wàn)元（其中含公益捐贈(zèng)38萬(wàn)元） 要求：計(jì)算該企業(yè)2018年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
家權(quán)老師
2022 05/31 21:36
問(wèn)題不是已經(jīng)回復(fù)了嗎？
84784982
2022 05/31 21:37
換了數(shù)字
家權(quán)老師
2022 05/31 21:56
數(shù)字沒(méi)發(fā)生變化呀。
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