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[例]勝利汽車綜合制造廠為增值稅一般納稅人，2020年3月，該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明不含稅材料價(jià)款500萬元;支付運(yùn)輸公司開具的專用發(fā)票上注明的不含稅運(yùn)輸費(fèi)用4萬元。(2)本月購入一臺(tái)生產(chǎn)用機(jī)械設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價(jià)款1 200萬元;支付運(yùn)費(fèi)0.7萬元，取得運(yùn)輸公司開具的專用發(fā)票。 (3)銷售自產(chǎn)小汽車120輛，每輛不含增值稅價(jià)格15萬元，已開具增值稅專用發(fā)票。另外向購買方收取的價(jià)外費(fèi)用33.9萬元。 (4) 銷售自產(chǎn)汽車輪胎-批，取得含增值稅銷售額85.88萬元，已開具增值用發(fā)票。 月初，該廠增值稅進(jìn)項(xiàng)稅余額為8萬元;小汽車適用的消費(fèi)稅稅率為5%。計(jì)算該廠 3月份應(yīng)納增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額。
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你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2021 11/30 14:46
84785005 
2021 11/30 14:49
好的老師
暖暖老師 
2021 11/30 14:55
業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
500*13%+4*9%=65.36
暖暖老師
2021 11/30 14:55
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額1200*0.13+0.7*0.09=156.063
暖暖老師
2021 11/30 14:56
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅（120*15+33.9/1.13）*0.13=237.9
消費(fèi)稅是（120*15+33.9/1.13）*0.02=36.6
暖暖老師
2021 11/30 14:57
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是85.88/1.13*0.13=9.88
暖暖老師
2021 11/30 14:57
本月應(yīng)交增值稅是
（237.9+9.88）-（65.36+156.063）-8=18.357
應(yīng)交消費(fèi)稅是36.6
84785005
2021 11/30 15:00
謝謝老師
暖暖老師
2021 11/30 15:00
不客氣麻煩給予五星好評(píng)
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