免費問答

美途汽車集團為增值稅一般納稅人，2019年5月份尚未抵扣完的進項稅額為5100元。該企業(yè)2019年6月份有關生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下： ①以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價15萬元，開具增值稅專用發(fā)票注明應收價款150萬元，款項全部收回。 ②銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不含稅售價12萬元，向特約經(jīng)銷商開具了增值稅專用發(fā)票，注明價款600萬元、增值稅78萬元。 ③企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元轉作其他業(yè)務收入。 ④購進機械設備取得增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元、進項稅額2.6萬元，支付運費取得增值稅專用發(fā)票，注明運費5萬元，稅款0.45萬元，該設備當月投入使用。 ⑤當月購進原材料取得稅控專用發(fā)票注明金額