1. 位于縣城的某運(yùn)輸公司為増值稅一般納稅人,2020 年 7 月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1) 運(yùn)送貨物,開具增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)輸收入不含稅金額 260 萬(wàn)元、裝 卸收入不含稅金額 18 萬(wàn)元。 (2) 提供倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),開具増值稅專用發(fā)票注明倉(cāng)儲(chǔ)收入不含稅金額 70 萬(wàn)元、 裝卸收入不含稅金額 6 萬(wàn)元。 (3) 修理、修配各類車輛,開具普通發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)金額 33.28 萬(wàn)元。 (4) 購(gòu)進(jìn)小汽車 4 輛自用,每輛單價(jià) 16 萬(wàn)元,取得銷售公司開具的增值稅 專用發(fā)票注明金額 64 萬(wàn)元、稅額 8.32 萬(wàn)元,另支付銷售公司運(yùn)輸費(fèi)用,取得增 值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額 4 萬(wàn)元、稅額 0.36 萬(wàn)元。 (5) 購(gòu)進(jìn)汽油取得增值稅專用發(fā)票注明金額 10 萬(wàn)元、稅額 1.3 萬(wàn)元,90%用 于公司運(yùn)送旅客,10%用于公司接送員工上下班。 要求:根據(jù)上述資料,按照下列順序計(jì)算回答問(wèn)題(所有結(jié)果四舍五入保留 到小數(shù)點(diǎn)后兩位): 【題目見圖片】
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2021 11/27 21:22
暖暖老師
2021 11/27 21:36
需要計(jì)算做好了給你
暖暖老師
2021 11/27 21:46
1業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
260*0.09+18*0.06=24.48
暖暖老師
2021 11/27 21:46
2業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是(70+6)*0.06=4.56
暖暖老師
2021 11/27 21:47
3.業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是33.28/1.13*0.13=3.83
暖暖老師
2021 11/27 21:47
4業(yè)務(wù)4可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是8.32+0.36=8.68
暖暖老師
2021 11/27 21:48
業(yè)務(wù)5可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額1.3*0.9=1.17
暖暖老師
2021 11/27 21:49
5.本月應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
(24.48+4.56+3.83)-(8.68+1.17)=23.02
暖暖老師
2021 11/27 22:00
不客氣麻煩給與五星好評(píng)
84785013
2021 11/27 21:24
老師好,題目有點(diǎn)長(zhǎng),麻煩您看一下圖片
84785013
2021 11/27 21:52
收到啦,謝謝老師/:heart??!
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- 三、位于縣城的某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,具備國(guó)際運(yùn)輸資質(zhì),2021年7月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)國(guó)內(nèi)運(yùn)送旅客,按售票統(tǒng)計(jì)取得價(jià)稅合計(jì)金額210萬(wàn)元; (2)修理、修配各類車輛,開具普通發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)金額31.59萬(wàn)元。 (3)銷售使用過(guò)的未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的貨運(yùn)汽車6輛,開具普通發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)金額24.72萬(wàn)元。 (4)進(jìn)口輕型商用客車3輛自用,經(jīng)海關(guān)核定的成交價(jià)共計(jì)57萬(wàn)元、運(yùn)抵我國(guó)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)費(fèi)6萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)3萬(wàn)元。 (5)購(gòu)進(jìn)小汽車4輛自用,每輛單價(jià)16萬(wàn)元,取得銷售公司開具的增值稅專用發(fā)票,注明金額64萬(wàn)元、稅額8.32萬(wàn)元;另支付銷售公司運(yùn)輸費(fèi)用,取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額4萬(wàn)元、稅額0.36萬(wàn)元。 (其他相關(guān)資料:假定進(jìn)口輕型商用客車的關(guān)稅稅率為20%、消費(fèi)稅稅率5%。) 要求:該公司7月應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納增值稅 1972
- 位于縣城的某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,2019年7月經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)如下:1)國(guó)內(nèi)運(yùn)送旅客,按售票統(tǒng)計(jì)取得價(jià)稅合計(jì)金額為152.6萬(wàn)元。2)提供倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),開具增值稅專用發(fā)票并注明不含稅的倉(cāng)儲(chǔ)收入金額為70萬(wàn)元。3)修理修配各類車輛,開具增值稅普通發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)金額為27.12萬(wàn)元。4)銷售使用過(guò)的未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的貨運(yùn)汽車6輛,開具增值稅普通發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)金額24.72萬(wàn)元。5)購(gòu)進(jìn)汽油取得增值稅專用發(fā)票注明金額為10萬(wàn)元,稅額為1.3萬(wàn)元,80%用于公司運(yùn)送旅客,20%用于公司接送員工上下班;購(gòu)進(jìn)礦泉水一批,取得增值稅專用發(fā)票注明金額2萬(wàn)元,稅額0.26萬(wàn)元,70%贈(zèng)送給公司運(yùn)送的旅客,30%用于公司集體福利。其他相關(guān)資料:提供交通運(yùn)輸服務(wù)的增值稅稅率為9%,提供倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)的增值稅稅率為6%,提供修理修配勞務(wù)的增值稅稅率為13%。要求:根據(jù)上述資料,按照下列順序計(jì)算回答問(wèn)題,計(jì)算結(jié)果的單位以萬(wàn)元列示。(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)的銷項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)的銷項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的銷項(xiàng)稅額。(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)的銷項(xiàng)稅額。(5) 計(jì)算業(yè)務(wù)(5)購(gòu)進(jìn)汽油、礦泉水可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 4720
- 16日,取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入,價(jià)稅合計(jì)106萬(wàn)元。(2)18日,購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬(wàn)元,增值稅25萬(wàn)元;支付運(yùn)輸費(fèi)用,取得的值稅專用發(fā)票上注明金額0.5萬(wàn)元,增值稅0.045萬(wàn)元。(3)20日,支付廣告服務(wù)費(fèi),取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額5萬(wàn)元,增值稅0.3萬(wàn)元。(4)28日,銷售2009年1月1日以前購(gòu)進(jìn)的某固定資產(chǎn),售價(jià)2.06萬(wàn)元。實(shí)訓(xùn)要求:計(jì)算甲公司2019年5月應(yīng)納增值稅稅額 95
- 甲貨物運(yùn)輸企業(yè)(9%)為增值稅一般納稅人,12月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)取得貨運(yùn)收入,并且開具了增值稅專用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)214萬(wàn)元;收取價(jià)外收入4萬(wàn)元,開具增值稅普通發(fā)票。 (2)與乙貨運(yùn)企業(yè)共同承接一項(xiàng)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù),收取全程不含稅貨運(yùn)收入70萬(wàn)元,并全額開具了增值稅專用發(fā)票, 同時(shí)支付給乙貨運(yùn)企業(yè)(一般納稅人)聯(lián)運(yùn)費(fèi)用,并取得乙貨運(yùn)企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明價(jià)款30萬(wàn)元。 (3)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)5輛運(yùn)輸用的卡車,取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅金額50萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)一輛辦公自用的小轎車,取得機(jī)動(dòng)車統(tǒng)一銷售發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額22.6萬(wàn)元。 剩下見圖 188
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