位于縣城的某運輸公司為增值稅一般納稅人。2021年7月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)運送旅客,按售票統(tǒng)計取得價稅合計金額193. 6萬元。 (2)運送貨物,開具增值稅專用發(fā)票注明運輸收入金額260萬元、裝卸收入金額18萬 元。 (3)提供倉儲服務(wù),開具增值稅專用發(fā)票注明倉儲收入金額70萬元、裝卸收入金額6萬 元。 (4)修理、修配各類車輛,開具普通發(fā)票注明價稅合計金額33. 28萬元。 (5)銷售自己使用過的不得抵扣且未抵扣進(jìn)項稅額的貨運汽車6輛,開具普通發(fā)票注明價稅合計金額24. 72萬元,該公司未放棄減稅優(yōu)惠。 要求:根據(jù)上述資料,按照下列順序計算 回答問題,如有計算需計算出合計數(shù)。 (1)計算業(yè)務(wù)(1)的銷項稅額。 (2)計算業(yè)務(wù)(2)的銷項稅額。 (3)計算業(yè)務(wù)(3)的銷項稅額。 (4)計算業(yè)務(wù)(4)的銷項稅額。 (5)計算業(yè)務(wù)(5)應(yīng)繳納的增值稅。
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(1)計算業(yè)務(wù)(1)的銷項稅額。
193.6/1.09*0.09=15.99
(2)計算業(yè)務(wù)(2)的銷項稅額。
260*0.09+18*0.06=24.48
(3)計算業(yè)務(wù)(3)的銷項稅額。
70*0.06+6*0.06=4.56
(4)計算業(yè)務(wù)(4)的銷項稅額。
33.28/1.13*0.13=3.83
(5)計算業(yè)務(wù)(5)應(yīng)繳納的增值稅。
24.72/1.03*0.02=0.48
04/20 18:50
84784991
04/20 18:57
老師,業(yè)務(wù)2和3所說的收入金額,都是不含稅的金額嗎?
bamboo老師
04/20 18:59
業(yè)務(wù)2和3所說的收入金額,都是不含稅的金額哈
增值稅說的收入 都是不含稅的
84784991
04/20 19:09
這個怎么界定?
84784991
04/20 19:09
含不含稅的?
bamboo老師
04/20 19:21
收入就是不含稅的哈
比如說銷售額 也是不含稅
84784991
04/20 19:37
收到謝謝老師
bamboo老師
04/20 19:37
不客氣哈,如果您這個問題已經(jīng)解決,?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利!謝謝!不清楚的還可以繼續(xù)追問!!
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- 三、位于縣城的某運輸公司為增值稅一般納稅人,具備國際運輸資質(zhì),2021年7月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)國內(nèi)運送旅客,按售票統(tǒng)計取得價稅合計金額210萬元; (2)修理、修配各類車輛,開具普通發(fā)票注明價稅合計金額31.59萬元。 (3)銷售使用過的未抵扣進(jìn)項稅額的貨運汽車6輛,開具普通發(fā)票注明價稅合計金額24.72萬元。 (4)進(jìn)口輕型商用客車3輛自用,經(jīng)海關(guān)核定的成交價共計57萬元、運抵我國境內(nèi)輸入地點起卸前的運費6萬元、保險費3萬元。 (5)購進(jìn)小汽車4輛自用,每輛單價16萬元,取得銷售公司開具的增值稅專用發(fā)票,注明金額64萬元、稅額8.32萬元;另支付銷售公司運輸費用,取得運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票注明運費金額4萬元、稅額0.36萬元。 (其他相關(guān)資料:假定進(jìn)口輕型商用客車的關(guān)稅稅率為20%、消費稅稅率5%。) 要求:該公司7月應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)繳納增值稅 1972
- 1. 位于縣城的某運輸公司為増值稅一般納稅人,2020 年 7 月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1) 運送貨物,開具增值稅專用發(fā)票注明運輸收入不含稅金額 260 萬元、裝 卸收入不含稅金額 18 萬元。 (2) 提供倉儲服務(wù),開具増值稅專用發(fā)票注明倉儲收入不含稅金額 70 萬元、 裝卸收入不含稅金額 6 萬元。 (3) 修理、修配各類車輛,開具普通發(fā)票注明價稅合計金額 33.28 萬元。 (4) 購進(jìn)小汽車 4 輛自用,每輛單價 16 萬元,取得銷售公司開具的增值稅 專用發(fā)票注明金額 64 萬元、稅額 8.32 萬元,另支付銷售公司運輸費用,取得增 值稅專用發(fā)票注明運費金額 4 萬元、稅額 0.36 萬元。 (5) 購進(jìn)汽油取得增值稅專用發(fā)票注明金額 10 萬元、稅額 1.3 萬元,90%用 于公司運送旅客,10%用于公司接送員工上下班。 要求:根據(jù)上述資料,按照下列順序計算回答問題(所有結(jié)果四舍五入保留 到小數(shù)點后兩位): 【題目見圖片】 2176
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