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老師，問下 這道未行使客戶權利，5萬按比例確認的收入 怎么銷項稅還是按收入40萬含稅確認的
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你好，你這里5萬分攤是會計口徑
稅法不分攤，全部繳納增值稅，所以40確認增值稅
2021 09/04 09:36
84785009 
2021 09/04 09:38
老師，意思是稅法就認40萬的增值稅。
陳詩晗老師 
2021 09/04 09:45
對的，就是這個意思，這里會計和稅法口徑有差異。
84785009
2021 09/04 09:50
好的 按比例結轉的收入稅法確認所得稅嗎
陳詩晗老師
2021 09/04 09:54
這個所得稅的話，他也是按照實際履約進度來的，這實際消費的時候，所得稅后會計一樣。
84785009
2021 09/04 10:02
老師你的意思是5萬分攤稅法和會計一樣確認所得稅
陳詩晗老師
2021 09/04 10:09
對的，增值稅不分攤，
84785009
2021 09/04 10:37
老師，合并報表 存貨有評估增值 在調子公司長投時，調利潤時，是不是出售部分的存貨 對應評估增值的部分要調減利潤
陳詩晗老師
2021 09/04 10:47
評估增值調整的是出售部分
內部交易調整的是未出售部分
84785009
2021 09/04 10:48
就是要調整的 好的明白
陳詩晗老師
2021 09/04 11:09
好的明白了就行了。
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