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請問這道題計算應(yīng)納所得稅額時,為什么不用加上存貨跌價準備的余額?這個不是產(chǎn)生可抵扣暫時性差異了嗎?

84785020| 提問時間:2021 09/03 16:53
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冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好,這個題目是不是調(diào)整的跌價是60萬元
2021 09/03 16:58
84785020
2021 09/03 17:07
是的,調(diào)減60,稅法不是不認跌價嗎?為什么不把跌價的余額調(diào)整回來?
冉老師
2021 09/03 17:11
因為本期轉(zhuǎn)回60是增加收益的,稅法不認,所以要把這個損失加回來
84785020
2021 09/03 17:16
我是這樣計算的10000+880+300-800+240
冉老師
2021 09/03 17:27
不能的,要按照題中給的本期的跌價情況的,這個才是跌價帶來的真正損益的
84785020
2021 09/03 17:35
噢,明白了,謝謝!
冉老師
2021 09/03 17:37
不客氣,學員,祝你學習愉快
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