問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)這道題計(jì)算應(yīng)納所得稅額時(shí)，為什么不用加上存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的余額？這個(gè)不是產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異了嗎？

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/03 16:53
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冉老師
金牌答疑老師
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你好，這個(gè)題目是不是調(diào)整的跌價(jià)是60萬(wàn)元
2021 09/03 16:58
84785020
2021 09/03 17:07
是的，調(diào)減60，稅法不是不認(rèn)跌價(jià)嗎？為什么不把跌價(jià)的余額調(diào)整回來(lái)？
冉老師
2021 09/03 17:11
因?yàn)楸酒谵D(zhuǎn)回60是增加收益的，稅法不認(rèn)，所以要把這個(gè)損失加回來(lái)
84785020
2021 09/03 17:16
我是這樣計(jì)算的10000+880+300－800+240
冉老師
2021 09/03 17:27
不能的，要按照題中給的本期的跌價(jià)情況的，這個(gè)才是跌價(jià)帶來(lái)的真正損益的
84785020
2021 09/03 17:35
噢，明白了，謝謝！
冉老師
2021 09/03 17:37
不客氣，學(xué)員，祝你學(xué)習(xí)愉快
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