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轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備為什么是可抵扣暫時性差異?

84785021| 提問時間:2022 08/26 07:48
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王超老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
你好,要弄清楚可抵扣暫時性差異的含義,可抵扣暫時性差異是指在確定未來收回資產(chǎn)或清償負(fù)債期間的應(yīng)納稅所得額時,將導(dǎo)致產(chǎn)生可抵扣金額的暫時性差異。在可抵扣暫時性差異產(chǎn)生當(dāng)期,符合確認(rèn)條件時,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。
2022 08/26 08:01
84785021
2022 08/26 08:04
轉(zhuǎn)回不就是資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)了嗎為什么還是可抵扣?
王超老師
2022 08/26 08:13
因為你要考慮當(dāng)時存貨跌價準(zhǔn)備的時候,稅務(wù)局也不認(rèn)可的,那個也是會形成差異的
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