00:10:00
問題已解決
老師，這題最后的所得稅負債我怎么算不出這個數(shù)，幫忙寫一下謝謝，老師，到2018年遞延所得稅負債發(fā)生額是-125，余額是2375這個對吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好，老師看一下
2021 08/26 13:25
然勤老師 
2021 08/26 13:37
同學，你好，按照遞延所得稅，我們一般都是計算余額，2018年12月31日該寫字樓的賬面價值=50000-50000/20=47500(萬元)，計稅基礎=44000-2000×3=38000(萬元)，應納稅暫時性差異=47500-38000=9500(萬元)，遞延所得稅負債余額=9500×25%=2375(萬元)。
84785000 
2021 08/26 13:38
老師，到2018年的我算出來了，就是最后出售時反向結(jié)轉(zhuǎn)我的數(shù)對不上
然勤老師
2021 08/26 13:45
同學你好！21出售時，遞延所得稅負債科目余額還是20年底的數(shù)，20年底賬面價值是50000-2500*3=42500，計稅基礎44000-2000*5=34000，（42500-34000）*25%=2125
84785000
2021 08/26 13:55
老師，我知道了，我是算到21的折舊了
84785000
2021 08/26 13:56
老師，這個遞延所得稅就是等出售時一下把余額結(jié)轉(zhuǎn)嗎？中間不用每期寫分錄調(diào)整金額嗎
然勤老師
2021 08/26 14:00
每一期期末都要計算出余額，編寫分錄的啊。只是這個題目沒必要讓你計算每一年的，原理都是一樣的。
84785000
2021 08/26 14:02
老師，分錄都寫發(fā)生額，就是算出來的數(shù)把以前每期算的減去是不是
然勤老師
2021 08/26 14:16
嗯嗯，是的，計算發(fā)生額。
84785000
2021 08/26 14:19
謝謝老師
然勤老師
2021 08/26 14:20
不客氣的哈，考試加油哦。
閱讀 44
描述你的問題，直接向老師提問
427
意見反饋
