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問題已解決
請(qǐng)問老師：2019年這2000萬的虧損在19年沒確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，卻在2020年轉(zhuǎn)回了，那么這500萬的遞延所得稅資產(chǎn)豈不是要一直掛著？以后怎么辦？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，這個(gè)以前年度肯定確認(rèn)遞延了，本期轉(zhuǎn)回，不然是有問題的
2021 08/15 12:04
84785042 
2021 08/15 12:12
題目中明確說了
84785042
2021 08/15 12:15
題目出的有問題是吧！這是注會(huì)萬人?？计渲械囊坏烙?jì)算分析題
冉老師 
2021 08/15 12:44
這個(gè)是有歧義的，不過可以這樣理解，為彌補(bǔ)虧損產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)，其他項(xiàng)目沖回遞延，最終結(jié)果是期初無余額
84785042
2021 08/15 18:41
那請(qǐng)問什么情況下遞延所得稅資產(chǎn)是先轉(zhuǎn)回再確認(rèn)？
冉老師
2021 08/15 21:19
沒有先轉(zhuǎn)回，再確認(rèn)的情況的
84785042
2021 08/16 10:21
那您的說法就自相矛盾了，呵呵
84785042
2021 08/16 10:22
其他項(xiàng)目不也得先確認(rèn)再?zèng)_回嗎？
冉老師
2021 08/16 10:26
是的，學(xué)員不矛盾的，老師給你舉個(gè)例子
2019年度，虧損確認(rèn)遞延，其他項(xiàng)目沖回以前年度確認(rèn)的遞延，合計(jì)遞延是0
所有的遞延都是先確認(rèn)，后沖回的
84785042
2021 08/16 10:51
既然都是先確認(rèn)再?zèng)_回，那怎么可能把未彌補(bǔ)虧損確認(rèn)的遞延沖成零？沖也只是沖回各自確認(rèn)的部分，不是嗎？
冉老師
2021 08/16 10:56
是的，各自確認(rèn)，沖回，但是遞延所得稅是合計(jì)顯示的
84785042
2021 08/16 11:05
除非沖回的金額大于確認(rèn)的，有這種情況嗎？
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