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老師遞延所得稅資產(chǎn)期初是66(這里是0.33（）是上期不夠抵扣留下來的是吧，但后面如果發(fā)生了100的遞延所得稅資產(chǎn)這里是0.25，后面應(yīng)該怎么算，
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遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的計(jì)量，應(yīng)當(dāng)反映資產(chǎn)負(fù)債表日企業(yè)預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負(fù)債方式的所得稅影響，即在計(jì)量遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用與收回資產(chǎn)或清償債務(wù)的預(yù)期方式相一致的稅率和計(jì)稅基礎(chǔ)。
2021 08/13 09:03
康康 
2021 08/13 09:11
期初遞延所得稅資產(chǎn)調(diào)減66*(0.33-0.25)=5.28
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