問(wèn)題已解決

存貨計(jì)算當(dāng)期的遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額為什么是100-66的

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/08 18:34
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王瑞老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，截圖下完整的題目。
2021 08/08 18:56
王瑞老師
2021 08/08 19:25
你好，18年存貨跌價(jià)準(zhǔn)備400*25%，確認(rèn)遞延用未來(lái)稅率。
王瑞老師
2021 08/08 19:43
是計(jì)算的是發(fā)生額。
王瑞老師
2021 08/08 20:58
19年稅率發(fā)生變化，確認(rèn)18年發(fā)生額，按年末可抵扣差異400*25%-期初的66(適用的是18年稅率。)
84785011
2021 08/08 19:03
就萬(wàn)人考試的簡(jiǎn)單題里的所得稅的題
84785011
2021 08/08 19:40
這個(gè)我知道，就是為什么是100－66，18年的所得稅率不是33嗎，不是要大家都轉(zhuǎn)為25來(lái)算的嗎
84785011
2021 08/08 20:05
我理解的發(fā)生額是（400-66/33%）*25%=50，所以就是不明白為什么直接用100-66就得出發(fā)生額
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