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問題已解決
老師：我單位是事業(yè)單位，多發(fā)放了一個職工3個月的工資，現(xiàn)在這個職工把錢退回財務，請問怎么做賬？發(fā)放工資，我先做的計提：借管理費用，貸應付職工薪酬；發(fā)放時做：借應付職工薪酬，貸其他應付款（扣個人社保費），貸零余額賬戶。我們是按發(fā)放數(shù)做計提，計提也計提多了，發(fā)放也多發(fā)了。我做的是借：往來收入，貸方應該怎么做賬？
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你好！
借銀行存款
貸本期盈余
做這個分錄即可。
2021 08/01 18:57
84785018 
2021 08/01 19:05
為什么做貸：本期盈余
蔣飛老師 
2021 08/01 19:40
因為多付的工資記入管理費用，期末結(jié)轉(zhuǎn)記入本期盈余科目了。
84785018
2021 08/01 20:33
知道了，謝謝老師！
蔣飛老師
2021 08/01 20:38
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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