問(wèn)題已解決

編制出售固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄。老師這題最后的所得稅為什么是2125

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/12 14:05
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，這里不考慮所得稅不是
2021 07/12 14:16
84784952
2021 07/12 14:17
老是如果考慮所得稅的情況下
暖暖老師
2021 07/12 14:20
借公允價(jià)值變動(dòng)損益貸遞延所得稅負(fù)債，資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)
84784952
2021 07/12 14:21
老是關(guān)鍵是2125這筆所得稅負(fù)債怎么算出來(lái)的呀
暖暖老師
2021 07/12 14:24
你把他的分錄發(fā)給我看看
84784952
2021 07/12 14:34
就是這個(gè)
暖暖老師
2021 07/12 14:53
沒(méi)做著這個(gè)數(shù)字呢。公允價(jià)值和賬面價(jià)值差額夜不對(duì)
84784952
2021 07/12 14:54
那老師正確的應(yīng)該是？
暖暖老師
2021 07/12 15:06
轉(zhuǎn)回固定資產(chǎn)賬面價(jià)值44000-44000/22*2=40000 公允價(jià)值50000-40000=10000 10000*25%=2500
84784952
2021 07/12 15:07
老師我想問(wèn)所得稅這塊
暖暖老師
2021 07/12 15:14
我知道稅會(huì)差異就是這部分
84784952
2021 07/12 15:16
老師題中有說(shuō)每年稅前扣除2000的
暖暖老師
2021 07/12 15:41
那是應(yīng)納稅所得額不影響遞延所得稅
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