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問題已解決
老師，這最后一問，為什么要做借：遞延所得稅負(fù)債2125 貸：所得稅費(fèi)用2125。這2125怎么來的?不應(yīng)該是2500嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
老師計(jì)算出來的是下面的結(jié)果，您看一下。
賬面價(jià)值=50000-50000/20=47500（萬元）
計(jì)稅基礎(chǔ)=44000-2000×3=38000（萬元）
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的余額=47500-38000=9500（萬元）
遞延所得稅負(fù)債的賬面余額=9500×25%=2375（萬元）
在出售時(shí)
借：遞延所得稅負(fù)債 2375
貸：所得稅費(fèi)用 2375
祝您學(xué)習(xí)愉快！
07/19 17:26
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