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問(wèn)題已解決
老師，這個(gè)題形成暫時(shí)差異怎么理解，比如使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，一開(kāi)始稅法折舊它的計(jì)稅價(jià)格比會(huì)計(jì)大，但會(huì)計(jì)上沒(méi)有攤銷，無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值不是一直這么大嗎
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
同學(xué)你好！對(duì)與使用期限不確定的無(wú)形資產(chǎn)? ? ?會(huì)計(jì)上? ?不計(jì)提攤銷的
如果沒(méi)有減值的話? 會(huì)計(jì)賬面? ? 一直這么大的
但是? ?稅法不允許這樣? ? ?它要攤銷? ?所以? ?存在差異哦
2021 07/01 09:57
84785013 
2021 07/01 10:06
那這個(gè)為什么叫做暫時(shí)性差異呢？
許老師 
2021 07/01 10:07
是暫時(shí)性差異呀? ?無(wú)形資產(chǎn)? ?雖然不攤銷? ?但存在減值
最終? 價(jià)值歸0的? 是暫時(shí)性差異的
84785013
2021 07/01 10:09
也就是無(wú)形資產(chǎn)會(huì)計(jì)上賬面價(jià)值和稅法上賬面價(jià)值最終都是0是嗎
許老師
2021 07/01 10:09
是的哦? ? 最后都是這個(gè)結(jié)果的
84785013
2021 07/01 10:12
那像這個(gè)題怎么區(qū)分什么是遞延，什么是當(dāng)期
許老師
2021 07/01 10:13
這個(gè)還是會(huì)計(jì)稅法計(jì)量差異? ? 是暫時(shí)性的啊
形成遞延的
84785013
2021 07/01 10:14
因?yàn)檎叟f方法不一樣，導(dǎo)致暫時(shí)性差異，那什么叫做當(dāng)期，哪個(gè)叫做遞延？
許老師
2021 07/01 10:15
形成差異? 暫時(shí)性的? 這個(gè)是遞延啊
當(dāng)期的話? ?是直接確認(rèn)所得稅費(fèi)用的
84785013
2021 07/01 10:19
遞延，借遞延所得稅資產(chǎn)15，貸所得稅費(fèi)用15，當(dāng)期，借所得稅費(fèi)用15，貸，應(yīng)交稅費(fèi)15是嗎？當(dāng)期和遞延都寫(xiě)分錄嗎？是要寫(xiě)這倆個(gè)分錄是嗎
許老師
2021 07/01 13:11
這個(gè)你熟悉的話? ? ?是合并到一個(gè)分錄的
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