問(wèn)題已解決

2200到1700不應(yīng)該是500嗎？應(yīng)繳納的遞延所得稅資產(chǎn)不是500*25%嗎？老師幫我解答下

84784967| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/27 17:33
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
王老師1
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
學(xué)員您好，很高興能幫到您 您先看一下，他這個(gè)賬面價(jià)值從2000到2200再到1700這樣 2000到2200是遞延所得稅負(fù)債50 2200到1700你分解為兩部，2200先回到2000，再回到1700，這時(shí)就是先轉(zhuǎn)回先前確認(rèn)到遞延所得稅負(fù)債50，轉(zhuǎn)回后已經(jīng)從2200回到了2000，然后再確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)75（2000回到1700） 您看一下能否明白 主要是因?yàn)榍懊嬗?000到2200了，已經(jīng)確認(rèn)過(guò)遞延所得稅負(fù)債，所以你先把遞延所得稅負(fù)債50轉(zhuǎn)回，這時(shí)轉(zhuǎn)回后就已經(jīng)回到了2000了
2021 06/27 17:38
王老師1
2021 06/27 17:39
學(xué)員如果不明白再問(wèn)我哈
84784967
2021 06/27 18:09
轉(zhuǎn)回的不用做賬嗎？
王老師1
2021 06/27 18:12
學(xué)員已經(jīng)做賬了 你看課件里， 借：遞延所得稅負(fù)債 50 就是已經(jīng)轉(zhuǎn)回的意思了 因?yàn)槟銖?000到2200的時(shí)候是做分錄 借：所得稅費(fèi)用 50 貸：遞延所得稅負(fù)債 50 現(xiàn)在2200到1700就分兩步： 借：遞延所得稅負(fù)債 50 貸：所得稅費(fèi)用 50 這步做好后就是把2200又調(diào)回到2000了，再做如下分錄 借：遞延所得稅資產(chǎn) 75 貸：所得稅費(fèi)用 75 這步就是把2000調(diào)回到1700 您看下，我這樣分步驟寫能否理解，上面這兩步分錄合并在一起就是課件截屏中的分錄了，您看一下
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      最新回答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~