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會(huì)計(jì)上抵扣折舊200，稅法上規(guī)定可以抵扣500，那么應(yīng)該是遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債??？為什么？

84785028| 提問時(shí)間：2020 09/23 13:54
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，是遞延所得稅負(fù)債。因?yàn)橘~面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)。
2020 09/23 13:55
84785028
2020 09/23 13:57
可是不是折舊少抵扣了嗎？少抵扣了就多交了稅，應(yīng)該是資產(chǎn)才對(duì)啊？
小林老師
2020 09/23 13:59
您好，當(dāng)期稅法折舊多，后期稅法折舊少，需要補(bǔ)計(jì)提應(yīng)納稅所得額，所以是遞延所得稅負(fù)債。
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