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問(wèn)題已解決
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債為什么要先×25%在減去500或者450 也就是 為什么期末的先×25%在減去起初
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這題的所得稅沒(méi)變化，可以用期末遞延所得稅余額減去期初遞延所得稅余額來(lái)計(jì)算當(dāng)期遞延所得稅發(fā)生額
2021 12/22 09:32
84784997 
2021 12/22 09:33
老師 那答案是不是錯(cuò)了呀
84784997
2021 12/22 09:35
是不是應(yīng)該
（1600-500）*0.25
（1000-450）*0.25
耀杰老師 
2021 12/22 10:01
答案是對(duì)的，題目告訴了期初的遞延所得稅余額，直接用期末余額減期初的
84784997
2021 12/22 10:20
老師 那為什么先用期末×0.25在減去期初呀
耀杰老師
2021 12/22 10:48
期末的是暫時(shí)性差異，乘以0.25才是遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
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