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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
因?yàn)閭鶆?wù)擔(dān)保產(chǎn)生預(yù)計(jì)負(fù)債，稅法規(guī)定，無(wú)論是否發(fā)生都不許未來(lái)扣除。當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)上債務(wù)擔(dān)保產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債200.因?yàn)槲磥?lái)不可扣除。所以當(dāng)時(shí)計(jì)稅基礎(chǔ)=200-0=200，不產(chǎn)生暫時(shí)差異，請(qǐng)問(wèn)為什么產(chǎn)生永久差異，計(jì)稅基礎(chǔ)=200.這個(gè)是當(dāng)期的，表示當(dāng)計(jì)算應(yīng)納稅所得稅時(shí)，比如利潤(rùn)總額為300，那么就不用調(diào)整。直接用300算所得稅對(duì)嗎
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對(duì)的，你這里永久性差異就不用調(diào)整，直接計(jì)算所得稅
2021 05/29 12:48
84785046 
2021 05/29 12:49
老師，題里面說(shuō)需要調(diào)整，比如利潤(rùn)總額300，需要+200后的結(jié)果算應(yīng)交所得稅
陳詩(shī)晗老師 
2021 05/29 12:58
你這里應(yīng)納稅所得稅就是，會(huì)計(jì)利潤(rùn)+300
你這里不存在遞延所得稅調(diào)整問(wèn)題
陳詩(shī)晗老師
2021 05/29 12:58
300+200，計(jì)算應(yīng)交所得稅
你這里200稅法不認(rèn)可
84785046
2021 05/29 13:12
老師，1.會(huì)計(jì)上，借營(yíng)業(yè)外支出貸預(yù)計(jì)負(fù)債200，比如算出來(lái)的利潤(rùn)總額是300，這個(gè)300是減去200后剩下的金額，這個(gè)300*稅率，是利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用對(duì)嗎？2.預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是200，這個(gè)是本期可以扣除的金額對(duì)嗎？
陳詩(shī)晗老師
2021 05/29 15:44
1，是的
2，預(yù)計(jì)負(fù)債如果計(jì)稅基礎(chǔ)200，不可以扣除的
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