00:10:00
問題已解決
國家罰款的滯納金200稅法不讓扣，計稅基礎(chǔ)就和賬面價值相同，會計口徑費(fèi)用是200，計稅基礎(chǔ)是200-0=200不形成永久性差異和暫時性差異，但是調(diào)應(yīng)納稅所得額調(diào)增，是嗎？這塊我暈
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
企業(yè)的其他負(fù)債項(xiàng)目,如企業(yè)應(yīng)交的罰款和滯納金等,在尚未支付之前按照會計準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)為費(fèi)用,同時作為負(fù)債反映。稅法規(guī)定,罰款和滯納金不得稅前扣除,其計稅基礎(chǔ)為賬面價值減去未來期間計稅時可予稅前扣除的金額0之間的差額,即計稅基礎(chǔ)等于賬面價值。
2023 09/08 12:26
84784968 
2023 09/08 13:20
我的意思是形成的是永久差，不是暫時性差異是嗎
樸老師 
2023 09/08 13:29
同學(xué)你好
對的
不是暫時性差異
閱讀 308
描述你的問題，直接向老師提問
770
意見反饋
