問(wèn)題已解決
老師 就是 行政罰款 不讓稅前扣除 所以不形成暫時(shí)性差異 比如是100萬(wàn) 那 賬面價(jià)值是100 稅法不讓扣除計(jì)稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是0 嗎 為什么 賬面價(jià)值=計(jì)稅基礎(chǔ) 不形成差異啊
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速問(wèn)速答1.賬面價(jià)值:這是指資產(chǎn)或負(fù)債在公司的財(cái)務(wù)報(bào)表上記錄的金額。對(duì)于費(fèi)用類(lèi)項(xiàng)目,如行政罰款,其賬面價(jià)值通常等于實(shí)際支付的金額。
2.計(jì)稅基礎(chǔ):這是指在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),資產(chǎn)或負(fù)債可以扣除或應(yīng)加回的金額。對(duì)于不允許稅前扣除的費(fèi)用,如行政罰款,其計(jì)稅基礎(chǔ)等于零,因?yàn)檫@些費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)稅收入時(shí)不能扣除。
01/26 11:53
84784990
01/26 13:53
這樣不是形成差異嗎
樸老師
01/26 13:57
同學(xué)你好
是的,形成差異的哦
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