問(wèn)題已解決

第六題B選項(xiàng)，應(yīng)付職工薪酬的賬面是200。他說(shuō)了，稅法規(guī)定可以當(dāng)前抵扣的是150那他的計(jì)稅基礎(chǔ)為什么不是200-150反而是200減去領(lǐng)0了？另外，d選項(xiàng)預(yù)收賬款合同負(fù)債是300萬(wàn)，計(jì)稅基礎(chǔ)是0，那么合同負(fù)債就會(huì)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，那就是當(dāng)期的所得稅就會(huì)調(diào)增300是嗎？

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2021 05/26 14:36
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閻老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，B選項(xiàng)沒(méi)有支付的薪酬全部不能稅前扣除，所以計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)該就是200。 D選項(xiàng)300全部應(yīng)該是本年要繳納的，應(yīng)該納稅調(diào)增，沒(méi)有暫時(shí)性差異。
2021 05/26 15:13
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