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    問題已解決 
    第六題B選項，應付職工薪酬的賬面是200。他說了，稅法規(guī)定可以當前抵扣的是150那他的計稅基礎為什么不是200-150反而是200減去領0了？另外，d選項預收賬款合同負債是300萬，計稅基礎是0，那么合同負債就會產生應納稅暫時性差異，那就是當期的所得稅就會調增300是嗎？
     
     
     
     84785028|
              提問時間：2021 05/26 14:36
     
     
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    閻老師
     
    金牌答疑老師
     
    職稱：中級會計師
      
     
    你好，B選項沒有支付的薪酬全部不能稅前扣除，所以計稅基礎應該就是200。
D選項300全部應該是本年要繳納的，應該納稅調增，沒有暫時性差異。
      
    2021 05/26 15:13
       
     
     
      
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