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銷售西服5000元一套共100套，送領(lǐng)帶100條，每條500元，企業(yè)所得稅和增值稅分別怎么處理？
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借：應(yīng)收帳款 5000*100
貸：營業(yè)收入 5000*100/1.13
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）5000*100/1.13*13%
企業(yè)所得稅上，領(lǐng)帶的收入已經(jīng)含在西服的銷售額里了，增值稅上領(lǐng)帶不用視同銷售，因為領(lǐng)帶的贈送不是無償?shù)?，是有償?shù)?/div>
2020 07/23 20:01
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老師，這題稅法這題在計算增值稅時應(yīng)該要視同銷售嗎
某商場2019年1月采用買一贈一的方式銷售商品，規(guī)定購買一件價格為1500元（不含增值稅，下同）的西服的客戶可獲贈一條價值200元的領(lǐng)帶；當(dāng)月該商場一共銷售西服100件，取得收入150000元。則商場當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)西服的銷售收入為（ ?。┰?。A.150000 B.132352.94 C.17647.06 D.170000
【解析】企業(yè)以買一贈一方式組合銷售本企業(yè)商品的，不屬于捐贈，應(yīng)將總的銷售金額按各項商品的公允價值的比例來分?jǐn)偞_認(rèn)各項商品的銷售收入；商場應(yīng)確認(rèn)西服的銷售收入=150000×1500/（1500+200）=132352.94（元）。
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本月發(fā)出A商品成本=(300x2+100x2.2)+(100X2.2+100x2.3) =1 270(萬元)
搞不懂，為什么要100*2.2,100*2.3呢？100這個數(shù)是從哪里來？
本理解為：結(jié)存300件，12.8日購入200件，共500件。12.10日發(fā)出400件。500-400=100（件）所以100*2.2。
但后面分別100*2.2和100*2.3是怎么來的呢？
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這里的500-100，那個100是什么
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500-100，這個100是什么數(shù)
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老師請問為什么要減去100這100是什么呢
還有轉(zhuǎn)股數(shù)是5000+100是什么意思呢
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查看更多- 老師，請問下，我4月份計提城建稅借營業(yè)稅金及附加38.19，貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅38.19，5月交城建稅時借營業(yè)稅金附加38.19，貸銀行存款38.19，我發(fā)現(xiàn)5月交稅的科目錯了，在10月調(diào)整的時候，我直接借營業(yè)稅金附加38.19紅字，借應(yīng)交稅費(fèi)城建稅藍(lán)字38.19，請問下我這邊調(diào)整的賬務(wù)是這樣做嗎？ 13小時前
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