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銷售西服5000元一套共100套,送領(lǐng)帶100條,每條500元,企業(yè)所得稅和增值稅分別怎么處理?
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速問速答借:應(yīng)收帳款 5000*100
貸:營業(yè)收入 5000*100/1.13
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)5000*100/1.13*13%
企業(yè)所得稅上,領(lǐng)帶的收入已經(jīng)含在西服的銷售額里了,增值稅上領(lǐng)帶不用視同銷售,因?yàn)轭I(lǐng)帶的贈(zèng)送不是無償?shù)?,是有償?shù)?/div>
2020 07/23 20:01
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