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問題已解決
最近突然想到的一問題，就是商貿(mào)企業(yè) 一般人它采購的時候合同啥的都正常 只是沒收到進項發(fā)票但是貨收到了 沒收到錢也得正常做賬吧 做采購的暫估 然后第二步 就是賣這批貨 產(chǎn)生銷項 收入 這時候 就得做成本結(jié)轉(zhuǎn) 也得暫估吧 接下來我的思路就不是很通了 就是 我日后收到這筆進項發(fā)票的時候 我是不是得把 采購那筆暫估給沖賬 重新做賬啊 然后這個我之前做的暫估的結(jié)轉(zhuǎn)成本是次月沖紅嗎 和這個進項啥時候收到發(fā)票有關(guān)系嗎
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你好，不需要全部沖紅之前的暫估庫存和成本，收到進項發(fā)票，你調(diào)整之前暫估的數(shù)據(jù)就可以了，比如，發(fā)票的金額比暫估的金額大，那就補錄暫估和實際數(shù)差額和結(jié)轉(zhuǎn)成本，進項稅，應(yīng)付款。
2020 06/16 18:31
84784983 
2020 06/16 19:26
那如果一直不回票 暫估還能一直掛賬嗎？ 不做沖回處理嗎 之前聽他們說過很多他們這樣處理 當(dāng)月暫估 下月沖紅 再做暫估 這樣處理行嗎？
84784983
2020 06/16 19:27
我說的 這是結(jié)轉(zhuǎn)成本他們這樣處理的
黎老師 
2020 06/16 19:42
你好，暫估可以掛帳，你也可以按當(dāng)月暫估 下月沖紅 再做暫估這個方法做，注意稅管員的查賬就可以了。
84784983
2020 06/16 19:56
哦哦 但我就糾結(jié)一個事 就是這個結(jié)轉(zhuǎn)成本不是按照 銷售商品對應(yīng)的嗎 我就想用不用就是 如果紅沖了 再把上月的那個正常補充一下 上月應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)多少成本呢 然后當(dāng)月的成本再接上呢是有發(fā)票正常做 還是繼續(xù)做暫估當(dāng)月的成本 您懂我意思這個吧 之前老會計和我說 那樣計可能會亂，
黎老師
2020 06/16 20:07
你好，有發(fā)票就正常做結(jié)轉(zhuǎn)，不能做暫估，當(dāng)月沒有收到發(fā)票才做暫估，有發(fā)票回來就要把暫估的數(shù)據(jù)沖掉，也要及時催發(fā)票回來沖減這些數(shù)據(jù)，否則最后會出問題。
84784983
2020 06/16 20:12
是有發(fā)票正常做結(jié)轉(zhuǎn) 我在想 之前月份不是做暫估了嗎 用不用下個月假如收回發(fā)票了 我再調(diào)一下上個月的那筆結(jié)轉(zhuǎn)成本呢 然后我正常 月月都有采購銷售 我把正常這個月的 結(jié)轉(zhuǎn)成本再做分錄 不知道我的思路是不是對的 您懂我說的意思吧
黎老師
2020 06/16 20:18
你好，你的思路是對的，暫估只是沒有收到發(fā)票并且需要結(jié)轉(zhuǎn)成本時才使用。一般情況下都不會使用。
84784983
2020 06/16 20:22
哦哦 但房企吧 在成本那塊 好像很多做暫估的 他們當(dāng)月做暫估 次月沖紅 再做暫估 像滾雪球一樣您懂吧可能我是新人 聽他們說那種業(yè)務(wù)我就想對嗎 包括商貿(mào)企業(yè) 他們很多也是對這個暫估 他都是做累計好像 然后不會像我和您說的這個思路 可能做賬方便了 但所得稅稅法口徑是不是不認可啊
84784983
2020 06/16 20:23
因為我目前在事務(wù)所之前也是會計 我看到所得稅報告 項目經(jīng)理好像挺關(guān)注 這個暫估費用的。
黎老師
2020 06/16 20:34
你好，各行業(yè)不一樣，房地產(chǎn)的周期性很長，而且都是以項目為主，需要的材料也很多，供貨商的發(fā)票不可能一次到位。商貿(mào)企業(yè)不一樣，貨物銷售多少，就相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)成本。通常暫估的數(shù)據(jù)都會引起注意。
84784983
2020 06/16 20:42
哦哦 就是商貿(mào)公司 長期做那種暫估不太正常是吧 正常不都是 發(fā)票進項銷項對應(yīng)嗎 我在看看記錄 還行沒被那個會計給誤導(dǎo) 要不我思路也混亂
黎老師
2020 06/16 20:47
你好，暫估的使用，在商貿(mào)這個行業(yè)也是經(jīng)常使用。但是長期使用會讓自己的帳混亂，有發(fā)票了，再做暫估，就是給自己找麻煩了。
84784983
2020 06/16 20:50
嗯嗯 我思路順了 沒被其他思路帶跑了 謝謝老師的答疑
黎老師
2020 06/16 20:50
你好，感謝你的支持。祝你工作順利。
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