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問題已解決
去年12月份一個項目成本結轉 但是有個采購發(fā)票沒收到 是暫估的金額 這個月剛收到發(fā)票 發(fā)票金額比暫估的金額多一分錢 這一分錢怎么處理啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個一分錢可以計入營業(yè)外收入，或者直接用庫存現(xiàn)金0.01沖掉。
2019 03/26 13:26
84784971 
2019 03/26 13:29
我先沖掉暫估 發(fā)票入賬 然后怎么做
張艷老師 
2019 03/26 13:30
您之前暫估時，有預付賬款嗎？
84784971
2019 03/26 13:34
金額已經全部付完了
張艷老師
2019 03/26 13:35
借：原材料
應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款
庫存現(xiàn)金/營業(yè)外收入 0.01
84784971
2019 03/26 13:41
老師 我充掉暫估的金額 以發(fā)票金額入賬 原來項目成本就會結余一分錢
張艷老師
2019 03/26 13:44
這樣的話，建議找供應商開具正確金額的發(fā)票。就比較省事了。
84784971
2019 03/26 13:45
老師 供應商沒有任何過錯 我暫估的時候沒有四舍五入 才會出現(xiàn)這個問題
張艷老師
2019 03/26 13:48
您的意思是供應商的發(fā)票金額是正確的，只是您少暫估了1分錢，您將暫估分錄沖回，然后按實際取得發(fā)票金額重新編制分錄就是了，然后再往項目成本中結轉1分錢就是了。
84784971
2019 03/26 13:53
借:庫存商品 0.01
貸:生產成本 0.01
借:營業(yè)成本 0.01
貸:庫存商品 0.01
這個項目是去年的 我還用做以前年度損益調整嗎
張艷老師
2019 03/26 13:55
您可以直接做
借：以前年度損益調整--代替營業(yè)成本 0.01
貸：庫存商品 0.01
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整
84784971
2019 03/26 14:08
老師 我是做在一張憑證上 還是分成三張憑證記錄
張艷老師
2019 03/26 14:21
都可以的，建議做一張憑證上即可。
84784971
2019 03/26 14:25
借:庫存商品 0.01
貸:生產成本 0.01
借:以前年度損益調整 0.01
貸:庫存商品 0.01
借:利潤分配-未分配利潤 0.01
貸:以前年度損益調整 0.01
這幾個分錄都記錄在一張憑證上
張艷老師
2019 03/26 14:26
是的，當然也可以分別做憑證的。
84784971
2019 03/26 14:26
好的 謝謝老師
張艷老師
2019 03/26 14:30
不客氣的，祝您學習愉快，工作順利
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