00:10:00
問題已解決
老師我本期認(rèn)證的一張稅票，稅額大于銷項稅額如何處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
進(jìn)項多的可以留抵
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄
2020 06/02 10:31
84784993 
2020 06/02 10:33
申報時如何填寫申報附表2
玲老師 
2020 06/02 10:40
填寫基本認(rèn)證相符 本期抵扣里 抵不了的自動留 抵
閱讀 734
描述你的問題，直接向老師提問
555
意見反饋
