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完成所得稅會計處理案例要求
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2020 05/28 17:35
陳詩晗老師 
2020 05/28 17:39
1，減少遞延所得稅資產(chǎn)10*25%=2.5
2，確認遞延所得稅負債30*25%=7.5
3，確認遞延所得稅負債40*25%=10
4，減少遞延所得稅資產(chǎn)40*25%=10
5，增加遞延所得稅資產(chǎn)50*25%=12.5
借 其他綜合收益 10
貸 遞延所得稅負債 10
借 所得稅費用 差額部分
貸 遞延所得稅負債 7.5
應(yīng)交稅費 所得稅 （1610+10-30-10+50）*25%
84784974 
2020 05/28 17:42
應(yīng)交稅費為什么不是（1610+10-30-40-10+50）??25%
陳詩晗老師
2020 05/28 17:56
40不影響損益 ，是計其他綜合收益了的
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