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老師，是兩個題

不會這么簡單吧

第一問就是這樣的

好的，老師，那第二問尼？

10—25這個題目

第二問 本期應(yīng)交所得稅=1800*0.25=450 交易金融資產(chǎn)遞延所得稅50*0.25=12.5 對應(yīng)會計分錄 借：遞延所得稅資產(chǎn)12.5 遞延所得稅負債15 貸：所得稅費用27.5 固定資產(chǎn)確認遞延所得稅資產(chǎn)50*0.25=12.5 借：遞延所得稅資產(chǎn)12.5 貸：所得稅費用12.5 無形資產(chǎn)遞延所得稅負債200*0.25=50 借：所得稅費用50 貸：遞延所得稅負債50 預(yù)計負債遞延所得稅資產(chǎn)期末應(yīng)有余額是60* 0.25=15期初是100*0.25=25本期沖減10 借：所得稅費用10 貸：遞延所得稅資產(chǎn)10

好的好的

謝謝老師啦?(?^o^?)?

好的，不客氣，學(xué)習(xí)愉快

第二問固定資產(chǎn)更正下 固定資產(chǎn)期末應(yīng)有余額遞延所得稅資產(chǎn)50*0.25=12.5 期初也是12.5 本期不計提 其他的不變哈

[例] 2015年1月1日，甲公司向其50名高管人員每人授予2萬份股票期權(quán)，根據(jù)股份支付協(xié)議規(guī)定，這些人員從被授予股票期權(quán)之日起在公司連續(xù)服務(wù)滿2年，每人即可按每股6元的價格購買甲公司2萬股普通股股票(每股面值1元) .該期權(quán)在授予且的公允價_值為每份12元。在等待期內(nèi)，甲公司沒有高管人員離職。2016年12月31日，高管人員全部行權(quán)，甲公司增發(fā)100萬股股票，當(dāng)日甲公司普通股市場價格為每股16元。2016年12月31日，甲公司高管人員行權(quán)應(yīng)確認的資本公積--股本溢價為( )萬元。 A.1800 B.1700 C.1500 D.100

老師，這題該怎么做尼？

抱歉，這個不是熟悉的題目