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問題已解決
要求：計算2016年至2018年的應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，各年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債與遞延所得稅資產(chǎn)，各年應(yīng)確認(rèn)的當(dāng)期所得稅、遞延所得稅與所得稅費用，并編制相應(yīng)的會計分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計算結(jié)果見圖片。會計分錄如下：
2016年：
借：所得稅費用 237.5
借：遞延所得稅資產(chǎn) 57.5
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 250
貸：遞延所得稅負(fù)債 45
2017年：
借：所得稅費用 270
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 250
貸：遞延所得稅負(fù)債 5
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 15
2018年：
借：所得稅費用 212.5
借：遞延所得稅負(fù)債 37.5
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 250
2020 06/12 09:42
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