00:10:00
問題已解決
老師，這些能幫忙計算當(dāng)期應(yīng)交所得稅和遞延所得稅，并編制與所得稅費用有關(guān)會計分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
上表中遞延所得稅資產(chǎn)= 185195.65+124938.07+35196.97-20807.12，不存在遞延所得稅負債，其他均為永久性差異不需要賬務(wù)處理，會計分錄為 借：所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn) ，貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
2023 06/01 09:43
84785001 
2023 06/01 09:48
新租賃準(zhǔn)則那個35196.97不是永久性差異嗎？資產(chǎn)折舊的差異是因為賬面和直線折舊法，稅法是500萬以下一次性扣除導(dǎo)致的，這里賬面大于稅法，為什么不是應(yīng)納稅暫時性差異??？
嬋老師 
2023 06/01 10:02
稅法是允許折舊500萬一下一次性抵扣，但是你提供的表格中稅法折舊金額小于賬面，導(dǎo)致了應(yīng)納稅暫時性差異，因此屬于遞延所得稅資產(chǎn)
閱讀 386
描述你的問題，直接向老師提問
504
意見反饋
